公告日期：2020-06-30

固安信通信号技术股份有限公司

审计报告

天职业字[2020]16127 号

目 录

审 计 报 告 1
2017年1月1日-2019年12月31日财务报表 5
2017 年 1 月 1 日-2019 年 12 月 31 日财务报表附注 19
审计报告

天职业字[2020]16127 号
固安信通信号技术股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了后附的固安信通信号技术股份有限公司（以下简称“固安信通”）财务报表，
包括 2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，
2019 年度、2018 年度、2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了固
安信通 2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况
以及 2019 年度、2018 年度、2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于固安信通，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对 2019 年度、2018 年度、2017 年度财务报表审
计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项 ：

审计报告（续）

天职业字[2020]16127 号

关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的

收入的确认
固安信通主要从事铁路信号器材的研发、生产和销售业 （1）获取固安信通销售与收入确认相关的内部控制制务。2017-2019 年公司实现营业收入分别为：14,268.29 度，了解和评价内部控制的设计及是否得到执行，并实万元、20,024.60 万元、26,694.00 万元，结合销售合同 施控制测试检查确认相关内控制度得到有效执行；
的特点，固安信通以货物被客户验收合格并取得验收单 （2）通过访谈管理层、检查销售合同等资料，识别与
作为收入确认的具体时点。 商品所有权相关风险报酬转移相关的合同条款与条件，
由于收入是公司的关键业绩指标之一，从而存在管理层 评价固安信通收入确认符合企业会计准则的要求；
为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风 （3）分析固安信通收入变动的合理性，对主要产品、
险， 我们将公司收入确认识别为关键审计事项。 主要合同、主要产品系列进行毛利分析，结合销售价格、
成本金额变动情况分析其合理性；

请参与财务报表附注三、（二十五）及六、（二十九）。 （4）获取固安信通销售明细表并检查销售合同、发票、
发货单、发货物流记录、验收单，确认收入的真实性及
收入政策是否得到一贯执行；

（5）……
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