公告日期：2021-02-20

固安信通信号技术股份有限公司
审计报告
天职业字[2020]34169 号

目 录

审 计 报 告 1
2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日财务报表 5
2017年1月1日-2020年6月30日财务报表附注 21
审计报告

天职业字[2020]34169 号
固安信通信号技术股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了后附的固安信通信号技术股份有限公司（以下简称“固安信通”）财务报表，
包括 2020 年 6 月 30 日、2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日的合并
及母公司资产负债表，2020 年 1-6 月、2019 年度、2018 年度、2017 年度的合并及母公司利润
表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了固
安信通 2020 年 6 月 30 日、2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日的合
并及母公司财务状况以及 2020 年 1-6 月、2019 年度、2018 年度、2017 年度的合并及母公司经
营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于固安信通，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对 2020 年 1-6 月、2019 年度、2018 年度、2017
年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项 ：

审计报告（续）

天职业字[2020]34169 号

关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的

收入的确认
固安信通主要从事铁路信号器材的研发、生产和销售业 （1）获取固安信通销售与收入确认相关的内部控制制
务。2017-2020 年 6 月年公司实现营业收入分别为： 度，了解和评价内部控制的设计及是否得到执行，并实
14,268.29 万元、20,024.60 万元、26,694.00 万元、 施控制测试检查确认相关内控制度得到有效执行；

6,041.11 万元，结合销售合同的特点，固安信通以货物 （2）通过访谈管理层、检查销售合同等资料，识别与被客户验收合格并取得验收单作为收入确认的具体时 商品所有权相关风险报酬转移相关的合同条款与条件，
点。 评价固安信通收入确认符合企业会计准则的要求；

由于收入是公司的关键业绩指标之一，从而存在管理层 （3）分析固安信通收入变动的合理性，对主要产品、为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风 主要合同、主要产品系列进行毛利分析，结合销售价格、
险， 我们将公司收入确认识别为关键审计事项。 成本金额变动情况分析其合理性；

（4）获取固安信通销售明细表并检查销售合同、发票、
请参与财务报表附注三、（二十七）及六、（三十一）。 发货单、发货物流记录、验收单，确认收入的真实性及
收入政策是否得到一贯执行；

……
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