因涉嫌重大财务造假被证监会立案调查的左江科技（已退市）初步处罚结果出炉。近日，北京证监局下发的《行政处罚事先告知书》显示，因左江科技通过虚增业务虚增营业收入和利润，导致公司2023年第一季度报告、半年报、第三季度报告存在虚假记载，北京证监局拟决定对左江科技及相关责任人给予警告、罚款，对左江科技时任法定代表人及董事长张军、时任董事及总经理何朝晖、时任公司投资者关系专员郭天意（张军女婿）采取警告罚款外，还对三人分别采取5年证券市场禁入措施。

　　左江科技于2019年10月29日在深交所创业板上市，发行价21.48元/股，保荐机构、主承销商为中信证券，首发募资3.65亿元。公司主要从事国家网络信息安全应用相关的软硬件平台、板卡和芯片的设计、开发、生产与销售。因其涉足DPU（数据处理器）芯片，左江科技曾宣称其自研DPU芯片“对标英伟达”，引发市场大量资金的关注和炒作，2022年4月29日-2023年7月14日，左江科技股价波动区间为32.07元/股-299.80元/股，区间累计涨幅767.05%，被喻为A股“最贵*ST股”。

　　然而，左江科技的问题随后开始暴露，不仅市场对其芯片业务产生质疑，监管部门也对该业务进行问询。2023年5月4日，因公司2022年度经审计后的净利润（扣除非经常性损益前后孰低）为负值且营业收入低于1亿元，公司自当日起被实施退市风险警示。2023年12月1日，因涉嫌信息披露违法违规，证监会决定对左江科技进行立案。2024年6月28日，深交所决定终止左江科技股票上市。2024年7月29日，左江科技被摘牌。

　　2024年12月23日，左江科技发布公告，公司近日收到北京证监局下发的《行政处罚事先告知书》（［2024］21号）。该告知书称，经查明，2022年12月，左江科技控股子公司成都北中网芯科技有限公司（简称“成都北中网芯”）与北京昊天旭辉科技有限责任公司（简称“昊天旭辉”）签订芯片销售合同，以1261万元的价格将400枚网络数据处理芯片（简称“案涉芯片”）销售至昊天旭辉，并经昊天旭辉以1300万元的价格将案涉芯片全部销售至北京市巨贤科技贸易公司（简称“巨贤科技”）。经查，上述业务活动由左江科技董事长张军的女婿、公司投资者关系专员郭天意组织实施，巨贤科技用于购买案涉芯片的资金主要由郭天意安排提供，案涉芯片控制权并未实际转移至巨贤科技。

　　2023年1月，成都北中网芯确认案涉芯片业务收入。左江科技通过前述虚构业务虚增营业收入和利润，导致公司披露的2023年第一季度报告、半年报、第三季度报告均虚增营业收入1115.93万元，虚增利润1071.02万元，其中虚增营业收入金额分别占相应报告披露营业收入的77.33%、48.50%、33.09%，虚增利润金额分别占相应报告披露利润总额的29.36%、13.66%、8.24%，左江科技2023年第一季度报告、半年报、第三季度报告存在虚假记载。

　　上述行为涉嫌违反《证券法》第七十八条第二款的规定，构成《证券法》第一百九十七条第二款所述的信息披露虚假记载行为。根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，依据《证券法》相关规定，北京证监局拟对左江科技责令改正，给予警告，并处以500万元的罚款；对张军、何朝晖、郭天意分别给予警告，并分别处以250万元的罚款；对孙光来（时任副总经理、董事会秘书）给予警告，并处以150万元的罚款；对周乐午（时任财务总监）给予警告，并处以75万元的罚款。

　　同时，鉴于张军、何朝晖、郭天意的违法行为情节严重，北京证监局依法拟对三人分别采取5年证券市场禁入措施。

　　左江科技称，公司将按《行政处罚事先告知书》中约定的时间节点行使相关权利陈述和申辩、要求听证，上述行政处罚将以北京证监局最终出具的结论为准。