编者按：2024年9月召开的中央政治局会议提出，要帮助企业渡过难关，进一步规范涉企执法、监管行为；要出台民营经济促进法，为非公有制经济发展营造良好环境。继2023年民企大调研之后，界面新闻和界面智库2024年10月起再次开展年度民营企业发展现状调研，以了解民营企业最新发展动态以及政策和法律诉求，助力民企渡过难关。
作为一种信用支付工具，商业承兑汇票在丰富企业支付手段和降低财务成本的同时，也在兑付等环节衍生出令企业头痛的各种乱象。对于是否取消商业承兑汇票，业界一直有讨论的声音。
商业汇票在经济活动中扮演着重要角色。根据中国人民银行网站11月8日发布的《2024年第三季度中国货币政策执行报告》，前三季度，企业累计签发商业汇票27.2万亿元，同比上升28.6%;期末商业汇票未到期金额17.9万亿元，同比上升7.5%。票据承兑余额有所上升，9月末余额较6月末增加1.4万亿元。由中小微企业签发的银行承兑汇票占比73.3%。
依据承兑人的差异，商业汇票可分为“银行承兑汇票”与“商业承兑汇票”两大类。前者依托的是银行信用，而后者则基于商业信用。在信用评级及市场流通性方面，商业承兑汇票相较于银行承兑汇票稍显逊色，且其在贴现时面临的难度也更大。此外，若商业承兑汇票的承兑人账户资金不足，银行将不承担付款责任，需由购销双方自行协商解决。
“建议取消商业承兑汇票”，一家上市公司相关负责人告诉界面新闻。他表示，央国企等大型企业处于优势地位，通过银行承兑、商业承兑、云信、保理以及所谓的金融创新“供应链金融平台”等方式给下游企业付款，层层转移给民营企业，增加了民营企业的财务成本和风险，一旦承兑企业出现问题，商业承兑汇票就变成“白条”，对企业造成巨大经济损失。
“我们现在对商业承兑汇票非常谨慎，对每个客户都会多部门评估打分，大概二十多项评分，自建白名单”，这位上市公司相关负责人表示。
房地产下游某装饰装修公司财务人员对界面新闻称：“我们之前收的全是商业承兑汇票，在兑付出现碰壁后，现在只要现金。”他表示，自房地产2021年左右出现暴雷后，商业承兑汇票就逐渐出现延迟兑付或拒兑的情况，如果出现拖欠就只好打官司，用资产抵，“最近我们就通过抵资产拿回了60多个车位，市场价3万一个的车位，对方估成4.8万一个，车位拿到后只好再做处置，或卖或抵给当地的工人”。
上述上市公司相关负责人还表示，一些大客户为了屏蔽风险，特意设置“供应链子公司”采购产品，通过大量开具商业承兑汇票支付货款，因股东以其出资额为限承担有限责任，公司以其资产为限承担有限责任，以及法定代表人可能由失信人员担任等情况，导致下游客户打官司只能赢一张纸，难以真正追回欠款。
“之前对方大客户对法律细则做了研究，设立子公司专门用来签合同、采购，支付货款，出问题后就只能起诉这家子公司，相当于人为造出一个法律屏障”，这位上市公司相关负责人表示。
实际上，针对商业承兑汇票的各种乱象，不少专家和来自于企业界的人大代表，都提出了相应的政策建议。
2019年全国两会上，全国人大代表、泰开集团有限公司总经理刘学敏就建议全面取消承兑汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。取消承兑汇票可分步实施，首先停止增发新的承兑汇票，其次是对现有流通的汇票持有至到期后不再继续开具，有步骤地实现。
刘学敏还表示，从流通角度来看，承兑汇票不能解决急需的资金需求。企业发工资、交税、支付银行贷款利息、缴纳五险一金等刚性资金需求，都不能使用承兑汇票。即使办理贴现，还需提供相关手续，加上个别银行办理效率低，短期内也收不到现款。
2023年全国两会上，全国人大代表、湖北省工商联副主席何中林也提出了取消银行承兑、商业承兑汇票，优化中小企业营商环境的建议。2024年1月30日，中国人民银行还对此建议进行了答复。
在答复中，中国人民银行表示，如果简单取消银行承兑汇票或商业承兑汇票，可能无法消除现实经济活动中的延期支付行为，反而导致中小企业被迫接受下游拖欠行为，或者持有其他较难流转和融资变现的应收账款工具，进一步加重中小企业资金回流和融资难、融资贵问题。
中国人民银行还表示，相关部门高度重视解决部分企事业单位使用商业汇票延期支付中小企业资金问题，采取多种措施规范企事业单位支付行为。
比如，2021年8月，中国人民银行出台商业承兑汇票信息披露制度，要求承兑企业及时披露票面信息和逾期信息，通过市场化机制，督促企业及时支付和减少逾期；2021年12月，工业和信息化部出台《保障中小企业款项支付投诉处理暂行办法》，建立和畅通投诉渠道，规范投诉受理、处理程序等，切实维护中小企业合法权益；2022年11月，中国人民银行、原银保监会修订出台新的《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理办法》，将商业汇票最长付款期限，由1年缩短至6个月，以减少应收账款对企业资金占用。
有专业人士对界面新闻表示，商业汇票主要是要解决流动性问题，银行承兑汇票流动性比较强，应侧重管控商业承兑汇票，“提供增加流动性的方法，提供更多的担保和交易手段，引入中间机构监管等，都是非常有必要的”。
