□记者向家莹陈涵旸

　　人力资源社会保障部、财政部、国家税务总局、金融监管总局、中国证监会近日印发《关于全面实施个人养老金制度的通知》（以下简称《通知》）。《通知》明确，自12月15日起，个人养老金制度从36个先行试点城市（地区）推开至全国。同时，在现有理财产品、储蓄存款、商业养老保险和公募基金产品基础上，将国债、特定养老储蓄、指数基金纳入个人养老金产品范围。此外，个人养老金的领取条件和办法也进一步优化。

　　最新数据显示，我国个人养老金开户人数突破7000万。专家指出，个人养老金制度的扩围和优化，将进一步满足居民多样化养老需求，有利于提升我国多层次多支柱养老保障体系的持续性、包容性和公平性。

　　个人养老金制度是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度，年缴费上限为12000元，属于第三支柱保险中有国家制度安排的部分。个人养老金制度于2022年11月在北京、上海等36地启动实施。个人养老金实行个人账户制，缴费完全由参加人个人承担，自主选择购买符合规定的金融产品，实行完全积累，按照国家有关规定享受税收优惠政策。

　　《通知》明确，自2024年12月15日起，在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，均可以参加个人养老金制度。税收优惠政策的实施范围从36个先行城市（地区）同步扩大到全国。

　　“个人养老金制度的全面铺开，是在人口老龄化不断加深的背景下，积极保障和改善民生、促进区域社会均衡发展的重要举措，将促进养老金三支柱结构均衡发展，提升整个养老保障体系的可持续性。”中国社会科学院保险与经济发展研究中心副主任王向楠表示。

　　个人养老金制度实施以来，金融产品不断丰富。《经济参考报》记者通过查询国家社会保险公共服务平台获悉，截至12月11日，个人养老金产品中的储蓄、基金、保险、理财产品数量分别为466只、200只、165只、26只。为进一步推动个人养老金保值增值，满足不同投资者的需求，《通知》也明确进一步丰富个人养老金产品种类。

　　《通知》规定，在现有理财产品、储蓄存款、商业养老保险和公募基金产品基础上，将国债、特定养老储蓄、指数基金纳入个人养老金产品范围。鼓励金融机构研究开发符合长期养老需求的个人养老储蓄、中低波动型或绝对收益策略基金产品等金融产品，合理确定个人养老储蓄的期限和利率。

　　“优化产品供给，一方面，可满足不同投资者的需求，提高个人养老金制度吸引力；另一方面，个人养老金长期资金优势也将进一步发挥，为基础设施建设和资本市场发展提供长期资金支持。”中国邮政储蓄银行研究员娄飞鹏表示，以指数基金为例，其本身具有投资覆盖面广、风险分散、透明度高、费率较低的特点，将其纳入个人养老金产品目录，有助于引导个人投资者开展长期投资，吸引更多资金进入资本市场。

　　12日，证监会发文称，根据《通知》要求，证监会及时优化产品供给，将首批指数基金纳入个人养老金投资产品目录，后续将强化个人养老金投资公募基金业务监管，督促公募基金管理人持续提升管理和服务能力，更好支持个人养老金高质量发展。根据证监会官网公告，首批纳入个人养老金投资产品目录的权益类指数基金有85只，涵盖沪深300、中证A500等核心指数。与此同时，陆续有10余家公募基金公告开始对入选名单的旗下产品增设Y份额。其中，多只深证100、创业板指、创业板50指数基金被纳入个人养老金Y份额。

　　值得注意的是，《通知》还完善了个人养老金的领取条件和办法。除达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居等领取条件外，参加人患重大疾病、领取失业保险金达到一定条件或者正在领取最低生活保障金的，可以申请提前领取个人养老金。

　　娄飞鹏表示，此前个人养老金领取条件限制是导致“开户热缴费冷”的原因之一，完善领取条件和办法，有助于提高个人养老金投资吸引力，引导投资者开展长期投资，满足投资者短期流动性需求。

　　《通知》还指出，审慎确定开办个人养老金业务的商业银行范围，鼓励支持商业银行销售全类型个人养老金产品。商业银行要健全线上线下服务渠道，为参加人变更开户银行、领取个人养老金等提供更多个性化服务，为理财公司、保险公司等机构开展个人养老金业务提供便利。

　　“养老金融”是高质量做好金融“五篇大文章”之一。记者了解到，借个人养老金制度全国推广的东风，多家金融机构已经行动起来。以商业银行为例，建设银行、中国银行、工商银行等国有大行，中信银行、兴业银行等股份制银行，纷纷推出个人养老金开户优惠活动，客户只要预约开户、正式开户、缴存后都能领取金额不等的现金红包。

　　“全面实施个人养老金制度后，金融机构应进一步做好金融产品和服务创新，以更好服务个人养老金投资者。”娄飞鹏说。