摘要

　　1、今天，在利好作用下，A股上午拉升，最终三大指数集体收涨，消费、金融地产板块涨幅居前。

　　2、五部门重磅宣布，自12月15日起，个人养老金制度推开至全国，将国债、指数基金等纳入产品范围，有望吸引增量资金入市。

　　3、个人养老金账户怎么开通？退税优惠怎么实现？个人养老基金怎么选？一文看懂！

　　今天，受到个人养老金推开至全国的消息利好影响，A股三大指数上午拉升，集体收涨，创业板指涨超1%，有超3500只个股上涨。

（图片来源：东方财富APP，统计截至2024/12/12，不作投资推荐）

　　两市成交额超1.8万亿，盘面上，消费板块持续走强，金融、地产、新能源等板块涨幅居前。

　　从热门指数涨跌幅来看，中证白酒上涨2.36%，CS新能车上涨1.01%，中证医疗上涨0.52%，光伏产业上涨0.22%，半导体下跌0.02%。（数据来源：东方财富Choice数据，统计截至2024/12/12，不作投资推荐）

　　事关十四亿人，五部门重磅官宣

　　今天，人力资源社会保障部等五部门发布《关于全面实施个人养老金制度的通知》。自12月15日起，个人养老金制度从36个先行试点城市（地区）推开至全国，个人养老金税收优惠政策的实施范围也同步扩大到全国。

　　同时，有两大优化措施。

　　1、将国债、指数基金纳入产品范围。

　　证监会及时优化产品供给，在原来已有的199只FOF基金的基础上，今天将首批85只权益类指数基金纳入个人养老金投资产品目录，其中包括跟踪沪深300指数、中证A500指数、创业板指等指数的基金。

　　这有望给资本市场带来更多长线增量资金。

　　2、完善领取条件和办法。

　　增加领取情形

　　参加人患重大疾病、领取失业保险金达到一定条件或者正在领取最低生活保障金的，可以申请提前领取个人养老金，不需要等退休才能拿到了。

　　丰富领取渠道

　　可以通过各级社会保险经办机构、全国统一线上服务入口和个人养老金资金账户开户银行提出申请，领取个人养老金的渠道更多了。

　　完善领取方式

　　以前领取个人养老金可以选择按月、分次或者一次性领取，只能选其一，现在如果中途参加人提出变更领取方式，那么也是可以的。

　　从试点两年的情况来看，根据人社部数据，我国个人养老金开户人数突破了7000万，其中，公募基金已受托管理各类养老金资产超6万亿元，占我国养老金委托投资规模的50%以上。

　　在产品方面，截至2024年9月底，个人养老金基金产品数量已扩容至199只，合计规模突破70亿元。

　　个人养老金如何操作？基金该怎么选？

　　那么到底什么是个人养老金，想参与又该怎么操作呢？

　　个人养老金是指个人自愿参加的养老保险外的补充养老金，实现补充养老的作用。

　　缴费完全由参加人个人承担，自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品，按照国家有关规定享受税收优惠政策。

　　每年缴费上限为12000元，可以按月、分次或者按年度缴费，在达到领取基本养老金年龄或规定的其他情形时，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金。

　　那么相比自己选择养老产品投资，个人养老金有两大优势：

　　1、税率优惠，最高可省5400元。

　　个人养老金是有税收递延优惠的。我们每年投向个人养老金的这12000元，现在是不用交个税的，在退休或者规定情境下领取时按照3%缴纳个税。

　　缴费环节

　　个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；

　　投资环节

　　计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；

　　领取环节

　　个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税。

　　根据测算，按每年缴存12000元来算，最高可以省下5400元，需要在个人所得税APP中进行申报。

　　（计算方法：假设每年投入12000至个人养老金账户，根据12000*现应缴个人所得税计算每年节税金额，数据仅供参考，不代表真实收益，不预示基金表现，不构成投资建议，市场有风险，投资需谨慎）

　　2、封闭运作，长期增值。

　　个人养老金账户采取封闭运行，除特定条件外不得提前支取，所以可以起到强制储蓄的作用。

　　假设现在距离退休还有30年，每年存入12000元进个人养老金账户，那么等到退休之后可以获得的收益还是非常可观的。

　　（计算方法：假设每年存入12000，连续投资30年，共计本金360000，到期扣3%的税率，计算本息总收益，计算公式：1.2*[（1+假设年化收益率）^30+（1+假设年化收益率）^29+……+（1+假设年化收益率）^1]*（1-3%），收益数据仅供参考，不代表真实收益，不预示基金表现，不构成投资建议，市场有风险，投资需谨慎）

　　那么，我们能投资哪些基金，这些基金的收益如何呢？

　　从目前可投资的所有199只FOF基金Y份额的表现看，成立以来收益最高的超过15%，有162只基金成立以来收获正收益。

　　（数据来源：东方财富Choice数据、银河证券，统计截至2024/12/11，具体基金的相关风险、基金经理变更等情况详见各基金法律文件及公告，历史数据不代表未来，不作投资推荐）