公告日期：2024-09-27

证券代码：874194 证券简称：泰凯英 主办券商：招商证券
青岛泰凯英专用轮胎股份有限公司内部审计制度

（北交所上市后适用）

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

本制度经2024年9月26日青岛泰凯英专用轮胎股份有限公司第一届董事会第十次会议审议通过。
二、 制度的主要内容，分章节列示：

青岛泰凯英专用轮胎股份有限公司

内部审计制度

（北交所上市后适用）

第一章 总 则

第一条 为进一步规范对泰凯英专用轮胎股份有限公司（以下简称“公司”）、控股子公司内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者的合法权益，根据《审计法》《企业内部控制基本规范》《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法律、法规、规章的规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度适用于对公司各内部机构、控股子公司的与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节所进行的内部审计工作。

第三条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或人员依据国家有关法律法规和本制度的规定，对公司各内部机构、控股子公司的内部控制和风险管
理的有效性、财务信息的真实性、完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。

第四条 本规范所称内部控制，是指由公司董事会、监事会、高级管理人员和其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：

（一）提高公司经营的效率和效果；

（二）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平；

（三）保障公司资产的安全；

（四）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定。

第五条 公司内部审计制度应当经董事会审议通过。公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部控制制度应当经董事会审议通过。公司董事会及其全体成员应当保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。

第二章 一般规定

第六条 公司在董事会下设立审计委员会，制定审计委员会议事规则。审计委员会成员应当全部由董事组成，其中独立董事应占半数以上并担任召集人，且至少应有一名独立董事为会计专业人士。

第七条 公司设立审计部，负责内部审计工作，审计部对董事会审计委员会负责，向董事会审计委员会报告工作。

第八条 审计部负责人必须专职，由审计委员会提名，董事会任免。内部审计人员应当遵循以下职业道德规范：

（一）不得从事损害国家利益、公司利益的活动；

（二）履职中做到独立、客观、公正、正直和勤勉；

（三）保持廉洁，不得从被审计单位获得任何可能有损职业判断的利益；
（四）不断接受后续教育，保持和提高专业胜任能力；

（五）遵循保密原则，按规定使用履职所获资料；

（六）诚信履职，不做任何违反诚信原则的事情。

第九条 审计部应当保持独立性，不得置于其他部门的领导之下，或者与其他部门合署办公，内部审计人员与审计事项有利害关系的，应当回避。

第十条 公司内部审计部门应不断提高内部审计业务质量，并按规定接受国
家审计机关、上级单位对内部审计业务质量的检查和评估。

第十一条 公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司应当
配合审计部依规履行职责，不得妨碍审计部的工作。

第三章 职责和具体要求

第十二条 审计委员会在指导和监督内部审计部门工作时，应当履行以下主
要职责：

（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二）至少每季度召开一次会议，审议审计部提交的工作计划完成报告等;
（三）至少每季度向董事会报告一次，内容包括但不限于内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题；

（四）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系。

第十三条 审计部应当履行以下主要职责：

内部审计通常应当涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节，包括但不限于：销货及收款、采购及付款、合同管理、存货管理、固定资产管理、资金管理、投资与融资管理、人力资源管理、信息系统管理和信息披露事务管理、内部监察事务等。审计部职责还应包括：

（一）对本公司各内部机构、控股子公……
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