公告日期：2020-04-28

证券代码：839634 证券简称：合力机泵 主办券商：东吴证券
宁波合力机泵股份有限公司货币资金管理办法

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、 审议及表决情况

本制度经公司 2020 年 4 月 28 日第二届董事会第四次会议审议通过，尚需股
东大会审议通过。
二、 制度的主要内容，分章节列示：

宁波合力机泵股份有限公司

货币资金管理办法

第一章 总 则

第一条 为加强对货币资金的管理，合理利用和规范货币资金的运作过程，
保证货币资金的安全，提高资金使用效率，根据国务院发布的《现金管理暂行条例》及中国人民银行发布的《银行结算办法》《现金管理暂行条例实施细则》，结合本公司实际情况，制定本规定。

第二条 本办法适用于宁波合力机泵股份有限公司在办理现金、银行存款以
及其它货币资金（外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、信用证存款、银行承兑汇票、信用卡存款、存出投资款等）结算过程中的管理。
第三条 本制度规范公司的货币资金管理，下属子公司参照执行。

第二章 管理职责

第四条 宁波合力机泵股份有限公司财务部作为公司资金管理的主管部门，
负责监督执行本办法，根据公司整体规划合理调度资金，指导和监督所属公司的资金管理。

第五条 公司财会人员岗位职责分工应明确，出纳人员不得兼任稽核、会计
档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的等级工作。货币资金业务不得由一人办理全过程。

第六条 公司办理货币资金业务，应当配置合格的人员，并根据具体情况进
行岗位轮换。

办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。

第七条 公司财务部应建立货币资金管理的责任分工。

货币资金管理应实行钱账分离、钱票分离、章票分离的内部牵制制度，按其管理环节及责任人可分为出纳、银行对账、审核、资金核算主管、财务负责人。
出纳：负责货币资金的收、付及保管现金、支票及支票密码、有价证券、经批准代保管的财产等。

银行对账：负责单位银行存款日记账的核对工作，编制银行余额调节表，及时查找未达账原因。编制人要在银行余额调节表上签名或盖章。

审核：负责保管各种发票；签发支票的印鉴；对各项借款、报销严格执行《经费批准权限的规定》。

资金核算主管：负责每月（不定日期）对库存现金进行一次抽查，发现长、短款应查明原因，并向财务负责人报告。负责审查银行存款调节表的编制方法是否正确、计算是否准确、有无长期（不应超过一个月）未达账款。审核通过的银行余额调节表资金核算主管需在调节表上签名或盖章。

财务负责人：负责不定期的对库存现金、银行存款的核对等进行抽查，发现问题及时处理，保证货币资金管理办法落实到位，保证公司货币资金的安全、完整。

第三章 现金管理

第八条 现金收入范围：公司经济业务范围内的一切现金收入以及支用款项
的退回现金等。

第九条 现金支出范围：

（一）职工工资、各种工资性津贴、劳务费，劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出。

（二）出差人员必须随身携带的差旅费。

（三）结算起点以下的零星支出。

（四）发给职工的各种奖金。

（五）正常结算的小额贷款

（六）因采购地点不确定、交通不便。收款对方无银行帐号不能办理转帐结算或对方当地有特殊情况等，必须使用现金结算的。

（七）董事长批准的用现金支付的其他支出

（八）中国人民银行确定的需要支付现金的其它支出。

第十条 现金收入的管理

（一）现金的收入必须使用公司统一的“收款收据表样”，收款收据按编号顺序统一由公司财务核算经理保管，做好备查登记工作并按顺序号领用、开具。
（二）开具的收款收据所有联次由出纳会计加盖现金收讫章和私章，交责任编制记账凭证进行账务处理。

（三）现金收入由出纳会计根据审核无误的原始凭证按业务发生的先后顺序登记现金日记账。

（四）作废的现金收款收据要整联份保存，并盖上“作废”字样印章。现金收款收据的入账结果，由总账会计按开具完毕的收款收据存根联与现金日记账的相关记录进行核对，核对准确的收款收据存根联视为会计档案保管。

（五）收款收据作为转账结算使用时，……
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