公告日期：2024-11-29

关于同享（苏州）电子材料科技股份有限公司
向特定对象发行股票申请文件

第二轮审核问询函的回复

保荐机构（主承销商）

二零二四年十一月

北京证券交易所：

贵所于 2024 年 7 月 19 日出具的《关于同享（苏州）电子材料科技股份有限
公司向特定对象发行股票申请文件的第二轮审核问询函》（以下简称“《问询函》”）已收悉，同享（苏州）电子材料科技股份有限公司（以下简称“发行人”、“同享科技”、“公司”、“本公司”）、中信建投证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”）、上海市锦天城律师事务所（以下简称“发行人律师”）、中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”）等相关方对《问询函》所列问题逐项进行了落实，现对《问询函》回复如下，请予以审核。

关于回复内容释义、格式及补充更新披露等事项的说明：

1、如无特殊说明，本回复中使用的简称或名词释义与《同享（苏州）电子材料科技股份有限公司向特定对象发行股票募集说明书》中的含义相同；

2、本回复中若出现总计数尾数与所列数值总和尾数不符的情况，均为四舍五入所致；

问询函所列问题 黑体（加粗）

对问询函所列问题的回复 宋体（不加粗）

涉及申请文件补充披露或修改的内容 楷体（加粗）

目 录

问题 1.经营业绩的真实性与可持续性 ...... 4
问题 2.补充说明产能规划的必要性与合理性...... 42
问题 3.补充说明新建厂房规模的合理性...... 60

问题 1.经营业绩的真实性与可持续性

根据申请文件及问询回复文件，（1）报告期内发行人对主要客户通威股份
的销售收入由 201.69 万元增长至 28,680.51 万元，增幅达 14120.10%。（2）2023
年四季度，P 型组件招投标价格跌至约 1 元/W；2024 年一季度，P 型组件招投标
价格降至约 0.8 元/W，N 型组件中标价格降至约 0.9 元/W。2023 年度发行人主
要客户的组件销售价格同比下降 24.40%。（3）2024 年一季度，发行人主要客户营业收入、归母净利润均出现大幅度下滑，下滑幅度分别为 0.30%至 41.13%和 29.09%至 164.61%，其中，隆基绿能、通威股份、晶澳科技归母净利润下滑幅度均超过 100%。（4）报告期后，主要原材料铜和锡大宗商品价格均开始上涨。
（1）关于向通威股份销售的真实性。请发行人：①说明与主要客户通威股份的合作背景、合作方式、信用政策、结算方式、销售定价机制、毛利率等。②结合报告期内与通威股份的合作情况、通威股份的主要供应商情况、采购与销售情况等，分析 2023 年发行人对通威股份销售金额大幅增长的原因及合理性。③结合通威股份期后回款情况、期末库存情况等说明是否存在放宽信用期促进销售情形。

（2）关于经营业绩的可持续性。请发行人：①就原材料价格波动对发行人毛利率及经营业绩的影响情况作敏感性分析，并结合敏感性分析情况说明发行人报告期内毛利率波动合理性以及期后毛利率和经营业绩变动情况。②说明报告期后主要原材料市场价格变动情况、发行人采购主要原材料的单价及数量情况、原材料价格上涨向销售价格的传导情况等。③结合 2024 年至今原材料采购价格波动情况、P 型和 N 型组件价格变动情况、主要客户经营业绩变动情况及其产能扩张与采购计划、新增在手订单等情况进一步论证发行人是否存在期后业绩下滑风险、是否影响本次募投项目的效益测算。

请保荐机构、申报会计师：（1）核查上述事项并发表明确意见。（2）就发行人向通威股份大额销售的真实性、合理性发表明确意见，详细说明核查方法、核查程序、核查比例等。（3）就发行人经营业绩的可持续性发表明确意见。
一、关于向通威股份销售的真实性。请发行人：①说明与主要客户通威股份的合作背景、合作方式、信用政策、结算方式、销售定价机制、毛利率等。
②结合报告期内与通威股份的合作情况、通威股份的主要供应商情况、采购与销售情况等，分析 2023 年发行人对通威股份销售金额大幅增长的原因及合理性。③结合通威股份期后回款情况、期末库存情况等说明是否存在放宽信用期促进销售情形。

（一）说明与主要客户通威股份的合作背景、合作方式、信用政策、结算方式、销售定价机制、毛利率等。

1、与通威股份的合作背景、合作方式、信用政策、结算方式、销售定价机制；

报告期内，头部组件厂商普遍进行硅料、单晶拉棒、电池片、组件一体化产能建设，通威股份作为多……
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