公告日期：2024-04-29

福建环海生物科技股份有限公司

前期会计差错更正专项说明

福建环海生物科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）自主梳理发现以下前期会计差错更正事项，根据《企业会计准则第28号--会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《非上市公众公司信息披露管理办法》、全国中小企业股份转让系统有限责任公司《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》《全国中小企业股份转让系统挂牌公司持续监管指引第5号--财务信息更正》及《全国中小企业股份转让系统挂牌公司临时公告格式模板》等相关文件规定，现将本公司2019年度、2020年度、2021年度、2022年度会计差错更正事项有关情况说明如下：

一、前期会计差错更正的原因及内容

公司用水费用由诏安县金都市政建设投资有限公司（以下简称“金都市政”）收取，由于金都市政污水处理能力有限，公司给予一定的协助，因此双方未就污水处理费用提价进行确认，且双方2019年度至2022年度未对水费及污水处理费的计算及缴交进行核对，公司以抄表数缴交水费，按照1.2元/吨标准计提污水处理费。现经双方协商，对2019年度至2022年度水费及污水处理费进行确认，公司根据确认后各期水费及污水处理费进行前期差错更正，更正的报表科目为应付账款、盈余公积、盈余公积、未分配利润、营业成本等，涉及2019年度、2020年度、2021年度、2022年度财务报表。具体更正内容如下：

1、应付账款：调增2019年末应付账款776,104.80 元，调增 2020年末应付账款976,711.48元，调增2021年末应付账款2,380,235.62 元，调增2022年末应付账款3,020,839.46元；

2、盈余公积：调减2022年末盈余公积64,060.38元；

3、未分配利润：调减2019年末未分配利润776,104.80元，调减2020年末未分配利润976,711.48元，调减2021年末未分配利润2,380,235.62元，调减2022年末未分配利润2,956,779.08元；

4、营业成本：调增2019年度营业成本776,104.80 元，调增 2020年度营业成本200,606.68元，调增2021年度营业成本1,403,524.14 元，调增2022年度营业成本640,603.84元。

二、前期会计差错对公司财务状况、经营成果和现金流量的影响（以下金额单位若未特别注明，均为人民币元）

本公司对上述前期会计差错采用追溯重述法进行更正，相对应期间财务报表进行了追溯调整，追溯调整对财务报表相关科目的影响具体如下：

(一）合并报表

1、前期会计差错对2022年度合并财务报表的影响

报表科目 重述前金额 累计影响金额 重述后金额

应付账款 44,209,303.51 3,020,839.46 47,230,142.97

负债合计 118,390,752.81 3,020,839.46 121,411,592.27

盈余公积 2,754,308.80 -64,060.38 2,690,248.42

未分配利润 -1,657,025.00 -2,956,779.08 -4,613,804.08

归属于母公司所有者权益合计 75,582,634.33 -3,020,839.46 72,561,794.87

所有者权益合计 87,487,876.48 -3,020,839.46 84,467,037.02

负债和所有者权益总计 205,878,629.29 - 205,878,629.29

营业成本 113,411,709.16 640,603.84 114,052,313.00

净利润 1,588,252.15 -640,603.84 947,6……
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