公告日期：2022-06-30

国融证券

关于河南省鑫贞德有机农业股份有限公司的风险提示性公告

国融证券作为河南省鑫贞德有机农业股份有限公司的持续督导主办券商，通过定期报告事前审查，发现公司存在以下情况：
一、 风险事项基本情况
（一） 风险事项类别

挂牌公司是
序号 类别 风险事项 否履行信息
披露义务

1 其他 主办券商无法充分履行事前审查义务 不适用

2 其他 2021 年审计报告被出具无法表示意见 是

3 其他 公司股票交易将被实施风险警示 是

（二） 风险事项情况

1、主办券商无法充分履行事前审查义务

主办券商多次提示公司按相关要求完成 2021 年年度报告编制工作，提交主办券商事前审查后披露。但公司 2021 年年度报告工作进展缓慢，主办券商于
2022 年 6 月 30 日才收到公司提交的 2021 年年度报告初稿，因公司未能在主办
券商要求时间内提交年度报告相关资料供事前审查，且未能给主办券商预留必要的审查时间，因此主办券商无法充分履行对公司 2021 年年度报告的事前审查义务。

2、2021 年审计报告被出具无法表示意见

亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对河南省鑫贞德有机农业股份有限公司（以下简称“公司”）2021年度财务报告进行了审计，出具了无法表示意见的审计报告（报告编号：亚会审字（2022）第01220679号）。

亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）出具的无法表示意见的《审
计报告》显示:

（1）在建工程

如财务报表附注六、（八）所述，截止 2021 年 12 月 31 日，鑫贞德公司在建
工程期末余额 11,764.26 万元，其中在建工程期初余额 6,995.99 万元，2021 年
新增在建工程 8,268.27 万元，因特大暴雨灾害在建工程-非常损失 3,500 万元。
我们针对在建工程项目检查了付款流水、发票、合同并现场盘点，因公司本期新增在建工程后附发票仅 71 万元，鑫贞德公司未能提供完整的在建工程相关的工程监理、阶段性验收等施工过程资料，我们未能获取在建工程入账计量是否充分、适当的审计证据，无法判断在建工程期末余额的真实性、准确性。同时，我们未能获取到充分、适当的审计证据证明公司因特大暴雨灾害导致在建工程倒塌计提营业外支出-非常损失 3,500 万元是否充分、合理、准确。

（2）收入成本

2021 年度，鑫贞德公司确认种植产品和养殖产品收入共计 8,602.25 万元。
我们检查了销售合同（含框架协议）、出库单、送货单、销售发票，并对主要客户进行了访谈，存在部分送货单记录数量、单价、金额与销售发票不一致的情况，同时，我们未能实现对销售客户穿透检查的程序，公司未能就上述事项提供合理性解释。我们未能获取充分、适当的审计证据，无法判断该收入的发生以及准确性。

截止 2021 年 12 月 31 日，公司在产品系消耗性生物资产-制造费用余额 1，
651.98 万元，为各月累积形成，期末消耗性生物资产-小麦种子 54.28 万元，公司未能提供准确的成品入库及营业成本结转单，我们未能获取消耗性生物资产-制造费用计量是否充分、适当的审计证据，无法判断消耗性生物资产-制造费用期末余额的真实性、准确性，进而无法判断营业成本的发生以及准确性。

（3）应付职工薪酬

截止 2021 年 12 月 31 日，鑫贞德公司应付职工薪酬期末余额 487.27 万元，
公司本期计提 855.10 万元，本期支付 367.83 万元。公司计提应付职工薪酬按照历史经验预估计提，鑫贞德公司未提供完整的用工人员明细及期间（含劳务派遣）、考勤记录等原始业务数据文件，我们未能获取充分、适当的审计证据，无法判断上述应付职工薪酬的真实性、准确性。

（4）大额费用计提

鑫贞德公司 2021 年度计提管理费用-科研费 330 万元并计入应付账款，我们
检查了技术开发合同、会计记账凭证，我们无法获取必须的发票、技术开发服务成果验收等的资料，我们未能获取到充分、适当的审计证据证明公司计提科研费是否真实、完整、准确。

鑫贞德公司 2021 年度计提消耗性生物资产-维修费 263.35 万元并计……
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