公告日期：2023-09-04

关于对金钻石油机械股份有限公司的

年报问询函

公司一部年报问询函【2023】第 369 号

金钻石油机械股份有限公司（金钻石油）董事会：

我部在挂牌公司 2022 年年报审查中关注到以下情况：

1、关于流动性风险

报告期末你公司货币资金余额 5,168,072.36 元，其中 3,500,000.00

元使用受限；短期借款余额 53,190,143.52 元，一年内到期的非流动负债 6,341,502.85 元，其他流动负债 11,755,631.48 元。报告期内你公司经营现金流量净额 4,638,757.54 元。

请你公司结合货币资金、借款到期情况、公司日常生产经营资金需求、未来资金支出、公司融资渠道及融资能力等，分析说明公司是否存在短期偿债风险，针对流动性不足采取的应对措施及实施效果。

2、关于主要客户及主要供应商

（1）2021 年、2022 年你公司向前五大客户的销售金额分别为128,199,089.40元、118,807,660.17元，销售占比分别为98.87%、92.47%；向前五大供应商的采购金额分别为 68,977,403.26 元、50,582,769.92 元，采购占比分别为 86.61%、66.10%。2021 年、2022 年主要客户及主要供应商均发生较大变动。（2）宝鸡市鑫钻石油机械有限公司（以下简称鑫钻石油）2022 年同时为你公司第一大客户及第一大供应商，销

售金额 40,834,414.15 元，采购金额 46,528,495.49 元。2022 年末你公

司对鑫钻石油的其他应收款-往来款余额 3,274,809.69 元。（3）江苏信得石油机械股份有限公司（以下简称信得石油）2021 年为你公司第一大客户及第一大供应商，与子公司兆阳钻探工程有限公司（以下简称兆阳钻探）合计销售金额 82,766,371.68 元，采购金额 49,361,396.96元；2022 年为你公司第五大供应商，采购金额 847,274.43 元。2021年末你公司对兆阳钻探的应收账款账面余额 89,920,588.00 元，2022年末应收账款账面余额 70,920,588.00 元，为你公司通过信得石油进行第三方抵债 19,000,000.00 元后的余额。注册会计师对该笔应收账款未能获取充分、适当的审计证据。（4）关联方宝鸡汇金鑫石油技术有限公司（以下简称汇金鑫石油）2021 年为你公司第二大客户，销售金额 37,422,104.42 元；2022 年为你公司第四大客户，销售金额16,427,876.10 元。2021 年末你公司对汇金鑫石油的应收账款账面余

额 37,778,388.00 元，账龄在 1 年以内；2022 年末应收账款账面余额

17,534,758.99 元，账龄在 1 年以内，其他应收款-往来款账面余额

5,000,000.00 元。2021 年 12 月 25 日你公司与汇金鑫石油就合同总价

4,228.7 万元的应收账款的收款时间达成约定，2022 年 4 月汇金鑫石

油支付货款 850.00 万元，2023 年 9 月 30 日支付 1,000.00 万元，2024

年 9 月 30 日支付 1,300.00 万元，2025 年 9 月 30 日支付剩余 1,078.69

万元。

请你公司：

（1）结合业务模式、销售及采购的主要内容、公司与主要客户及供应商的合作关系等，说明销售及采购集中度较高的原因及合理性，

报告期内主要客户和供应商发生较大变动的原因及合理性；

（2）结合你公司与鑫钻石油、信得石油销售及采购的具体内容、合同条款，说明购销产品是否存在实质性差异，相关交易是否具有商业实质，同时发生采购、销售的原因及必要性，交易价格是否公允，收入采用总额法或净额法核算的依据；

（3）说明对兆阳钻探的销售内容、收入确认时间、信用政策，三方抵债的业务背景及会计处理，你公司对该款项是否采取催收措施或达成还款协议，兆阳钻探是否具备还款能力，坏账准备计提是否充分；

（4）说明你公司与关联方汇金鑫石油的合作年限、销售内容，销售价格、信用政策与其他客户相比是否存在较大差异，4,228.7 万元合同收入的确认时间，汇金鑫石油是否按照约定向你公司支付货款，期末对汇金鑫石油的应收账款余额核算是否准确，截至目前款项收回情况；

（5）说明你公司对鑫钻石油、汇金鑫石油其他应收款的形成背景及原因，未计提坏账准备的原因，截止目前相关款项收回情况。

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