公告日期：2023-04-27

证券代码：835405 证券简称：意天物联 主办券商：太平洋证券

意天物联网股份（上海）有限公司

第三届董事会第九次会议决议公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

一、会议召开和出席情况

（一）会议召开情况

1.会议召开时间：2023 年 4 月 27 日

2.会议召开地点：上海市虹口区四川北路 525 号 24 楼公司会议室

3.会议召开方式：现场会议

4.发出董事会会议通知的时间和方式：2023 年 4 月 10 日以通讯方式发出

5.会议主持人：江琳琳

6.会议列席人员：董秘、监事及高管人员

7.召开情况合法合规性说明：

会议的召集和召开程序符合《中华人民共和国公司》等法律、法规及《公司章程》的规定。

（二）会议出席情况

会议应出席董事 5 人，出席和授权出席董事 5 人。

二、议案审议情况

（一）审议通过《关于公司 2022 年度总经理工作报告》

1.议案内容：

根据法律、法规、中国证监会、全国中小企业股份转让系统的规定和公司章程的规定，公司制定了 2022 年度总经理工作报告。

2.议案表决结果：同意 5 票；反对 0 票；弃权 0 票。

3.回避表决情况：

本议案不涉及关联交易事项，无需回避表决。

4.提交股东大会表决情况：

本议案无需提交股东大会审议。

（二）审议通过《关于会计政策变更的议案》

1.议案内容：

财政部于2022年11月30日发布了《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31 号，以下简称“解释第 16 号”)，其中就“发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”，以及“企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”作出规定，自公布之日起施行。执行解释第 16 号的这些规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

《企业会计准则解释第 16 号》（以下简称解释第 16 号）中，对租赁交易的

递延所得税资产、递延所得税负债作出了规定：对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用《企业会计准则第 18 号——所得税》第十一条（二）、第十三条关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，而是需要在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。此处的单项交易包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃

置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等，该规定自 2023 年 1 月 1

日起施行，允许企业自发布年度提前执行。

本公司于 2022 年 1 月 1 日起执行解释 16 号的该项规定，对于在首次施行解

释 16 号的财务报表列报最早期间的期初（即 2021 年 1 月 1 日）至 2022 年 1 月

1 日之间发生的适用解释 16 号的单项交易，本公司按照解释 16 号的规定进行调

整。对于 2021 年 1 月 1 日因适用解释 16 号的单项交易而确认的租赁负债和使用

权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，本公司按照解释 16 号

和《企业会计准则第 18 号—所得税》的规定，将累积影响数调整 2021 年 1 月 1

日相关报表项目。

2021 年 12 月 31 日/2021 年 2021 年 12 月 31 日/2021 年

受影响的报表项目 度（合并） 度（单体）

调整前 调整后 调整前 调整后

递延所得税资产 1,092,618.59 2,919,649.86 1,092,618.59 2,919,649.86

递延所得税负债 1,827,031.27 1,827,031.27

②企业会计准则解释第 15 号

财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》(财会〔2021〕35 号，以下简称“解释第 15 号”)，其中就“企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中……
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