公告日期：2024-08-09

山东亚微软件股份有限公司并东北证券股份有限公司:

现对由东北证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”）保荐的山东亚微软件股份有限公司（以下简称“发行人”或“公司”）公开发行股票并在北交所上市的申请文件提出问询意见。

请发行人与保荐机构在 20 个工作日内对问询意见逐项
予以落实，通过审核系统上传问询意见回复文件全套电子版（含签字盖章扫描页）。若涉及对招股说明书的修改，请以楷体加粗说明。如不能按期回复的，请及时通过审核系统提交延期回复的申请。

经签字或签章的电子版材料与书面材料具有同等法律效力，在提交电子版材料之前，请审慎、严肃地检查报送材料，避免全套材料的错误、疏漏、不实。

本所收到回复文件后，将根据情况决定是否继续提出审核问询意见。如发现中介机构未能勤勉尽责开展工作，本所将对其行为纳入执业质量评价，并视情况采取相应的监管措施。

目录

问题 1. 进一步说明创新特征及竞争优势......3
问题 2. 市场空间和业绩可持续性......4
问题 3. 进一步说明收入确认合规性......6
问题 4. 订单获取合规性......8
问题 5. 其他问题......9

问题1.进一步说明创新特征及竞争优势

根据问询回复：（1）公司主要提供软件开发、系统集成与销售以及技术服务，其直接客户主要为软件开发或集成商客户，终端客户多为党政机关、事业单位，公司已具备提供全方位的项目解决方案能力。（2）公司提供的数字机关软件与国内同类产品均在运行流畅度和安全性能上大致相仿。（3）公司开发的公共服务软件包括政务热线系统和政务网站信息公开两部分，对于前者，公司通过自然语言处理提升政务热线系统的智能化水平；对于后者，公司研发的平台支持人工智能识别算法，并利用人工智能技术对公开信息进行智能分类、关键词提取、语义分析等处理。

请发行人：（1）结合与直接客户的合作模式、与终端客户的合作年限等情况，说明发行人具备“全方位的项目解决方案能力”的具体依据。（2）结合发行人与竞争对手在经营规模、资质水平、订单体量、客户类型的差异，以及直接客户对资质体量、功能实现、技术实力、研发能力等方面的要求，说明发行人相较于竞争对手是否存在规模体量小、资质级别低的竞争劣势，是否影响公司业务拓展。（3）结合发行人主要产品与同类产品的对比情况，量化分析相关产品在贴合客户需求度、定制化服务能力、反馈速度方面是否具备比较优势，与行业通用产品及技术相比是否具有优化技术特点或创造性功能实现。（4）结合自然语言处理、人工智能技术的运用情况，说明发行人对公共服务软件实现相关功能的信息披露是否准确。

请保荐机构核查上述事项并发表明确意见。

问题2.市场空间和业绩可持续性

根据问询回复及公开信息：（1）公司报告期内来自山东省内的收入占主营业务收入的比例为 97.36%，95.56%和93.80%，目前已为山东省 16 个地市提供数字政府解决方案。公司已在河南、湖北、山西、内蒙古、青海、河北等地区开展业务，但是对山东省以外的区域业务布局较少。（2）公司在山东省主要竞争对手包括全国性软件企业及地方性软件企业，其测算 2020-2022 年山东省数字政府市场系统集成服务与软件业务规模在 60 亿元左右，公司市场占有率在 2%左右。（3）公司 2023 年度业绩小幅增长，同行业可比公司2023 年度业绩均大幅下滑。公司收入主要来源于软件开发，各期收入占比分别为 41.54%、43.40%和 75.73%。（4）报告期各期末，公司在手订单金额持续下降，分别为 16,796.05万元、14,437.14 万元和 8,264.43 万元，主要由于软件开发、系统集成与销售业务在手订单大幅减少。截至 2024 年 6 月10 月，发行人在手订单合计 10,262.34 万元，同比减少23.63%。（5）2024 年第一季度，公司经审阅的营业收入为633.98 万元、同比下降 79.91%，扣非后归母净利润为-843.06万元，同比下降 1557.15%（去年同期 57.86 万元），主要由于去年同期验收了多个收入金额较大项目、行业季节性特征。

请发行人：（1）补充披露在山东省各地级市报告期内及期后收入、最新在手订单分布情况，是否存在主营业务地
域集中的情形；结合发行人向河南、湖北、山西、内蒙古、青海、河北等地区拓展业务的项目名称和主要销售内容、开始完成时间、订单获取方式、直接客户、终端客户、直接客户与终端客户的关系、项目金额、各期收入确认金额和回款金额、毛利率、外采比例等情况，说明发行人向山东省以外的区域拓展市场的优劣势。（2）进一步说明对山东省市场……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。