公告日期：2024-04-26

证券代码：835203 证券简称：亚微软件 主办券商：东北证券

山东亚微软件股份有限公司

关于内部控制有效性的自我评价报告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连
带法律责任。

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合山东亚微软件股份有限公司（以下简称“亚微软件”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现企业发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作范围、依据及内部控制缺陷认定标准

（一）内部控制评价工作范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要业务和事项以及高风险领域，涵盖了公司及其分公司、控股子公司的主要业务和事项。

纳入评价范围的主要业务和事项包括：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督；重点关注的高风险领域主要包括：战略风险、运营风险、财务风险、合规性风险。

上述纳入评价范围的业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作依据

公司依据《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制评价指引》及公司的内部控制制度组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1、财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

类别 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷

资产总额指标 错报金额≤资产 资产总额的2%<错报金 错报金额≥资产总

（合并） 总额的2% 额≤资产总额的5% 额的5%

营业收入指标 错报金额≤营业 营业收入的2%<错报金 错报金额≥营业收

（合并） 收入的2% 额≤营业收入的5% 入的5%

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷类型 定性标准

重大缺陷 1.公司董事、监事和高级管理人员在公司管理活动中存在重大舞弊并

给企业造成重大损失和不利影响；

2.已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间内未加以改正；
3.已经公布的财务报告存在重大变更、当期财务报表存在重大错报；
4.因会计差错导致证券监管机构的行政处罚；

5.内部控制环境无效；

6.其他可能影响报表使用者正确判断的重大缺陷。

重要缺陷 单独缺陷或连同其他缺陷导致不……
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