公告日期：2023-08-01

佳 时 达 问 询 函 回 复

永证函字（2023）第 710260 号
全国中小企业股份转让系统有限责任公司：

2023 年 7 月 11 日收到广州佳时达软件股份有限公司转发至我所《关于对广
州佳时达软件股份有限公司的年报问询函》（年报问询函【2023】146 号），问询函中要求会计师对第 1 条发表明确意见。

1、关于保留意见涉及的事项

你公司 2022 年财务报告被出具了保留意见的审计报告，“形成保留意见的
基础”涉及如下事项：佳时达公司于 2022 年 12 月 31 日对广东爱思维人工智
能科技有限公司、广州长祥电子科技有限公司、广州汇融达网络有限公司的其他应收款合计 5,277,200.00 元，已计提坏账准备 527,720.00 元，净额4,749,480.00 元，占资产总额的 18.22%。针对前述余额，年审会计师执行了检查购销合同、付款凭证以及函证等审计程序，年审会计师无法就前述余额是否具有商业实质获取充分、适当的审计证据，也无法确定是否有必要对这些金额进行调整。”根据年报，上述款项为与供应商的购销合同取消，前期支付的预付款项尚未收回，转到其他应收款。

请年审会计师：

（1）详细说明审计报告中保留事项的形成过程及原因，保留事项对公司财务状况、经营成果和现金流可能产生的影响；

（2）说明已经执行的主要审计程序及已经获取的主要审计证据，说明“无法就前述余额是否具有商业实质获取充分、适当的审计证据，无法确定是否有必
要对这些金额进行调整”的具体情形及原因。

【回复】

（1）保留事项的具体明细如下：

单位名称 期末余额 坏账准备期末余额 净额

广东爱思维人工智 2,170,000.00 217,000.00 1,953,000.00

能科技有限公司

广州长祥电子科技 2,014,150.00 201,415.00 1,812,735.00

有限公司

广州汇融达网络有 1,093,050.00 109,305.00 983,745.00

限公司

小计 5,277,200.00 527,720.00 4,749,480.00

广东爱思维人工智能科技有限公司（以下简称“广东爱思维”）是子公司广
州缔辉信息科技有限公司 2021 年 8 月 5 日向广东爱思维采购 DELL R740 系列 9
台服务器款项。

广州长祥电子科技有限公司（以下简称“广州长祥”）是公司 2021 年 9 月
15 日按照采购合同采购款。

广州汇融达网络有限公司是公司2021年3月8日硬件服务器销售合同金额。
保留事项是发生在 2021 年度的，2022 年期末净额是 4,749,480.00 元，如
果不能收回，将减少资产和利润 4,749,480.00 元，对现金流量无影响。

（2）对保留意见涉及的事项，我们检查了双方签订的合同，进行函证，与公司管理层讨论是否能收回等事项，取得了合同、回函等主要审计证据。由于相
关业务是发生在 2021 年的，2022 年没有明显变化，所以 2022 年继续对这些余
额保留意见。

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