公告日期：2023-04-27

公告编号：2023-012

证券代码：832040 证券简称：神木药业 主办券商：华龙证券
新疆神木药业股份有限公司前期会计差错更正公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、更正概述

根据财政部《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更及差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号—财务信息的更正及相关披露》、全国中小企业股份转让系统有限责任公司《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》等相关规定及要求，公司对前期会计差错予以追溯更正。涉及的财务报告期间：2021 年度。

本次会计差错更正主要是应收账款计算错误引起，更正后更加符合《企业会计准则》及国家法律、法规的相关规定，能够客观、公允的反映公司财务状况及经营成果，使公司的会计核算更为准确、合理，符合公司发展的 实际情况，未损害公司和股东的合法权益。
二、表决和审议情况

公司于 2023 年 4 月 27 日召开第三届董事会第十四次会议及第三届监事公
第六次会议审议通过《关于公司前期会计差错更正及追溯调整的议案》。本议案尚需提交公司股东大会审议。
三、董事会关于本次会计差错更正合理性的说明

本次会计差错更正不涉及业绩承诺，不涉及以前年度超额分配利润，不影响股票交易风险警示状态。

董事会认为：本次会计差错更正符合《企业会计准则》及国家法律、法规的

公告编号：2023-012

相关规定，能够客观、公允的反映公司财务状况及经营成果，使公司的会计核算更为准确、合理，符合公司发展的实际情况，未损害公司和股东的合法权益。董事会同意本次会计差错进行更正。
四、会计师事务所关于本次会计差错更正的意见

中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）于 2023 年 4 月 27 日出具了《关于
新疆神木药业股份有限公司前期会计差错更正专项说明的专项报告》【中审亚太审字(2023)003687 号】，认为公司编制的前期差错更正，已按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编制规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》（2018 年修订）等相关规定编制，对 2021 年度合并及公司财务报表会计差错的更正情况进行了如实反映。
五、监事会对于本次会计差错更正的意见

监事会认为：本次会计差错更正符合《企业会计准则》及国家法律、法规的相关规定，能够客观、公允的反映公司财务状况及经营成果，使公司的会计核算更为准确、合理，符合公司发展的实际情况，未损害公司和股东的合法权益。监事会同意本次会计差错进行更正。
六、本次会计差错更正对公司的影响

（一）采用追溯调整法

本次会计差错更正能够客观、公允地反映公司的财务状况及经营成果，使公司的会计核算更为准确、合理，符合公司发展的实际情况，没有损害公司和股东的合法权益。

前期会计差错对比较期间财务报表主要数据的影响如下：

单位：元

项目 2021 年 12 月 31 日和 2021 年年度

公告编号：2023-012

调整前 影响数 调整后 影响比例

资产总计 113,657,974.64 -4,009,095.16 109,648,879.48 -3.28%

负债合计 100,842,240.38 -2,498,217.57 98,344,022.81 -2.48%

未分配利润 -47,141,178.32 -1,510,877.59 -48,652,055.91 3.21%

归属于母公司

所有者权益合 11,839,821.68 -1,510,877.59 ……
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