公告日期：2024-04-11

一、 辅导工作开展情况

（一）辅导人员

东吴证券股份有限公司（以下简称“东吴证券”、“辅导机构”或“我公司”）承担了本期辅导的主要工作，东吴证券辅导小组成员陆韫龙、冯洪锋、沈晓舟、洪志强、陈振宇、陈巍、秦厉明、耿冬梅。

中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）及上海市锦天城律师事务所参与了本期辅导工作。

（二）接受辅导的人员

本期接受辅导的人员为航天检测全体董事、监事、高级管理人员及持有 5%以上（含 5%）股份的股东（或其法定代表人）。

本次辅导期内，原接受辅导人员段云先先生不再接受辅导，增补陈素贵先生为接受辅导人员，原因如下：本次辅导期内段云先先生因个人原因辞去职工代表监事职务，经航天检测 2024 年第一次职工代表大会审议通过，同意选举陈素贵先生为公司新任职工代表监事。

（三）辅导时间及方式

本次辅导时间为 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 3 月 31 日。

本次辅导方式具体如下：

1、本次辅导可以采用（但不限于）以下方式：

（1）组织自学；

（2）进行集中授课与考试；

（3）问题诊断与专业咨询；

（4）中介机构协调会；

（5）经验交流会；

（6）案例分析。

2、我公司通过电话会议等方式了解航天检测的规范运作情况，通过查阅资料的方式了解航天检测有关股东大会、董事会会议及其他会议的情况，并以口头或书面方式要求航天检测提供必要的文件资料等内容。

3、辅导期间，辅导人员通过电话会议、日常沟通等方式同航天检测有关人员保持持续的交流和沟通。

（四）辅导的主要内容

本期辅导的主要内容包括：

在本期辅导中，辅导工作小组与航天检测保持了良好的沟通，根据航天检测的实际情况有针对性地开展了辅导工作，主要包括以下方面：

1、协助公司完善治理结构和治理体系，督促公司严格按照股东大会、董事会、监事会议事规则等内部制度，对相关事项履行相应的决策程序。

2、通过交流谈话的方式对公司董事长、总经理、董事会秘书以及财务总监进行了工作沟通和辅导、针对尽职调查过程中发现的问题及当地证监局以前年度的监管关注事项，提出规范与整改建议并协助辅导对象落实整改措施。

3、关注公司聘任新任职工代表监事的情况。

（五）证券服务机构配合开展辅导工作情况

航天检测对我公司及参与辅导的其他中介机构在辅导中提出的问题均予以高度重视，并组织人员与我公司及其他中介机构沟通整改方案。

（六）保荐机构联系人

辅导机构：东吴证券股份有限公司

地址：苏州工业园区星阳街 5 号东吴证券大厦

联系人：杨伟

联系人职务：投资银行总部总经理

电话：0512-62938598

手机：13862058086

二、 本期辅导工作中存在的主要问题及解决方案

本公司在辅导期间对航天检测进行了深入的调查，并结合云南证监局 2022年 10 月出具的《云南证监局关于航天检测的监管关注函》（云证监函[2022]280号）（以下简称“监管关注函”），对航天检测存在的问题及其整改情况进行了跟踪辅导，具体如下：

（一）内部控制存在的问题及整改情况

1、公司工时统计和成本分摊标准准确性控制存在缺陷

跟踪整改情况：航天检测自 2022 年 9 月起已严格按照公司现存的《考勤管
理制度》要求实行了上下班钉钉打卡，且每月《工作考勤表》审核时严格执行三
级复核，即结合项目资源配置、项目上报的工作内容、项目进展情况、打卡记录、请假情况、出差情况、人员异动情况、比对上月考勤记录、例外及差异情况，对本项目人员在项目履职天数、工作情况进行复核确认，并确保《工作考勤表》中考勤人员、复核人员进行了认真复核及签字完整。

2、公司销售管理制度设计存在缺陷

（1）公司存在施工项目台账登记内容不完整的情形。

跟踪整改情况：公司已完成 OA 系统升级，实现了在新系统运行后的项目能在系统上形成完整的项目台账，以达到为公司项目管理提供数据支撑的目的。
（二）会计核算存在的问题及整改情况

1、公司存在营业成本核算不规范情形

跟踪整改情况：公司自 2022 年 9 月起已严格按照公司现存的《考勤管理制
度》要求实行了上下班钉钉打卡，并且通过三级复核方式，加强监督及复核考勤记录，取得各项目人力成本按工时分摊的充分证据，以保证各项目人力成本核算的准确……
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