公告日期：2024-04-26

证券代码：831589 证券简称：吉福新材主办券商：申万宏源承销保荐

江苏吉福新材料股份有限公司前期会计差错更正公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。
一、更正概述

江苏吉福新材料股份有限公司于 2023 年年度财务报表编制过程中发现会
计差错更正事项，根据《企业会计准则第 28 号-会计政策、会计估计变更和差 错更正》以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司《挂牌公司信息披露及 会计业务问答（三）》等规定的要求，对相关会计差错事项进行更正，并采用追
溯重述法对 2021 年度及 2022 年度财务报表相关项目进行了调整。

二、更正事项具体情况及对公司的影响
(一)挂牌公司董事会对更正事项的性质及原因的说明

挂牌公司因自主梳理，发现已公开披露的定期报告中财务报表存在差错，产生差错的原因为：

□大股东、董事、监事、高级管理人员等关键主体利用控制地位、 关联关
系、职务便利等影响财务报表

□员工舞弊

□虚构或隐瞒交易

□财务人员对会计准则的理解和应用能力不足

√比照同行业可比公司惯例，审慎选择会计政策

□内控存在瑕疵

□财务人员失误

□内控存在重大缺陷

√会计判断存在差异

具体为：1、封边条再生料调整事项。以前年度生产形成的封边条再生料，因在 2021 年度、2022 年度继续回炉使用，应补确认“存货”及“营业成本”。2、租赁厂房调整事项。对经济开发区文成路租赁厂房的“使用权资产”及“租赁负债”的确认金额有误。同时公司将该厂房的部分场地进行转租的租金收入漏予以确认。3、研发费用调整事项。2021 年度、2022 年度存在将与研发不相关的费用和原材料计入研发费用的情况，将其由“研发费用”科目调整至“营业成本”、“管理费用”及“销售费用”。同时，研发活动形成的封边条再生料因可继续回炉使用，应补确认“存货”并冲减“研发费用”。研发活动形成的废品销售收入应冲减“研发费用”。4、减值准备调整事项。本公司比照同行业可比公司，选择更为审慎的减值准备计提方法，重新计算 2021 年度、2022 年度的坏账准备和存货跌价准备。5、科目列报口径调整。本公司经梳理后，对部分科目的列报口径进行了统一确认。6、其他调整事项。本公司因上述第 1-5 点事项，重新计算企业所得税和盈余公积，相应调整递延所得税资产、应交税费、所得税费用、盈余公积等财务报表项目。

综上，公司董事会决定更正。

公司董事会认为，本次前期会计差错更正符合有关法律、法规的相关规定， 更正后的财务信息能够客观、公允得反映公司财务状况和经营成果，为投资者 提供更可靠、准确的会计信息且符合企业会计准则相关规定，不会对公司财务 报表产生重大影响。

此次差错更正程序合法合规，符合公司和全体股东的利益，不存在损害中 小股东利益的情况，不存在财务造假、财务内控重大缺陷等情形，不影响公司 向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市。
(二)挂牌公司更正事项影响
不存在导致挂牌公司不满足挂牌申请条件的风险。
不存在导致挂牌公司触发强制终止挂牌情形的风险。

不存在导致挂牌公司不满足公开发行并上市条件的风险。
不存在对挂牌公司利润分配实施条件产生影响的情形。
不存在对挂牌公司业绩承诺实施条件产生影响的情形。
不存在对挂牌公司股权激励实施条件产生影响的情形。
不存在被调整至基础层的风险。
不存在因更正年度报告导致进层时不符合创新层进层条件的风险。
不存在因更正年度报告触发财务降层情形的风险。

进层时符合标准情况：

√最近两年净利润均不低于 1000 万元，最近两年加权平均净资产收益率平均不低于 6%，截至进层启动日的股本总额不少于 2000 万元。
(三)更正事项对挂牌公司财务状况、经营成果和现金流量的影响及更正后的财
务指标

√挂牌公司针对本次会计差错事项采用追溯重述法 对 2021 年度及 2022 年度财
务报表进行更正。
更正事项对公司财务报表项目及主要财务指标的影响

单位：元

2021 年 12 月 31 日和 2021 年年度

项目

更正前 影响数 更正后 影响比例

资产总计 439,487,735.44 28……
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