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公告日期:2023-08-11
关于对上海鹏盾能源集团股份有限公司的
年报问询函
公司一部年报问询函【2023】第 251 号
上海鹏盾能源集团股份有限公司(鹏盾能源)董事会:
我部在挂牌公司 2022 年年度报告事后审查中关注到以下情况:
1、业绩情况及收入确认政策
你公司 2022 年实现营业收入 36.93 亿元,与上年同期基本持平,
毛利率 1.14%,主要来源于油品贸易业务及其他品种贸易业务。其中,油品贸易收入 4.34 亿元,毛利率 4.94%,商业模式部分披露,你公司油品业务通过“东方油气网”进行,客户委托进行采购,并交纳货款的20%作为保证金进行锁货,剩余 80%货款由平台提供,客户需在提货时付清剩余 80%油款及服务成本。其他品种贸易业务营业收入 32.40亿元,毛利率 0.59%,2020 年年报问询函回复显示,其他贸易业务为混合芳烃、二甲苯等产品相关贸易,并根据客户需要以销定采。
报告期,你公司向前五大客户合计销售金额合计为 19.24 亿元,占比52.10%,向前五大供应商采购金额合计27.08亿元,占比74.20%。
请你公司:
(1)补充说明油品贸易业务具体业务模式,包括你公司提供商品或服务内容、是否实质拥有所销售商品所有权、商品具体交付方式及交付前储存情况、风险承担情况等;
(2)补充说明其他品种贸易业务的具体模式(包括具体业务流程、获客方式等),你公司在向客户转移有关商品前是否拥有所销商
品所有权并承担相关风险;
(3)结合业务实际,详细说明油品贸易业务及其他品种贸易业务具体的收入确认政策,明确控制权转移时点及你公司在有关业务中承担的角色(代理人或主要责任人),你公司以总额法确认有关业务收入的合理性;
(4)结合问题(1)至(3),补充说明向前五大客户及供应商销售及采购商品的具体内容,有关购销模式、风险承担情况等,是否与你公司所述业务模式相匹配及判断依据。
2、其他应收款情况
你公司报告期末其他应收款账面余额 1,343.27 万元,上期为
282.22 万元,其中性质为“其他”的应收账款余额为 1,162.16 万元,上期为 7.03 万元。按欠款方归集的年末其他应收款前五名债务人情况显示,你公司应收上海越达石油化工有限公司(简称“越达石
化”)“其他”类款项 784.10 万元,应收武汉铭瀚诚誉石油化工有限公司(简称“诚誉石化”)“其他”类款项 285 万元。越达石化同为你公司报告期预付款第一名,预付金额 1,910 万元,
请你公司:
(1)分别说明与越达石化及诚誉石化“其他”类款项核算具体内容、形成时间及原因、后续回收安排;
(2)说明对越达石化既有应收又有预付的原因及合理性,是否对诚誉石化亦有预付类款项,如有,请一并说明原因及合理性。
3、合同负债情况
你公司报告期末合同负债余额为 3,449.64 万元,较期初增长
332.53%,为未履约货款。
请你公司:
结合待履约标的情况,补充说明合同负债较上年同期大幅增加的原因,涉及的具体业务类别,期后有关合同履行情况。
请就上述问题做出书面说明,并在 8 月 25 日前将有关说明材料
报送我部(nianbao@neeq.com.cn),同时抄送监管员和主办券商;如披露内容存在错误,请及时更正。
特此函告。
挂牌公司管理一部
2023 年 8 月 11 日
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