公告日期：2023-06-26

公告编号：2023-024

证券代码：830784 证券简称：威尔凯 主办券商：粤开证
券

威尔凯电气（上海）股份有限公司董事会

关于 2022 年度财务审计报告非标准审计意见专项说明的公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2022 年度财务报表进行了审计，出具了带有持续经营重大不确定性段落的保留意见的审计报告（报告编号：中兴华审字（2023）第 430639 号）及《2022 年度财务报告非标准审计意见的专项说明》（报告编号：中兴华审字（2023）第 430013 号），所涉及相关情况说明如下：

一、非标准审计意见涉及的主要内容

（一）审计报告中保留事项的内容

1、存货的存在及准确性

如合并财务报表附注六、（7）所述，截止 2022 年 12 月 31 日，威尔凯公司
存货账面原值 2,198,488.05 元，账面净值 2,198,488.05 元。

我们检查了公司成本计算单及部分原始凭证、对存货执行了存货监盘及分析程序，通过执行上述审计程序未能获取到满意的结果以对存货账面价值的准确性获取充分、适当的审计证据。

2、营业成本的准确性

如合并财务报表附注六、（27）所述， 2022 年度，威尔凯公司实现主营业
收入 5,394,536.25 元、主营业务成本 3,831,453.85 元，营业毛利率 28.98%。

公告编号：2023-024

我们抽查了部分原始凭证、复核了主营业务成本计算表及编制生产成本与主营业务成本倒轧表、执行了分析程序，通过执行上述审计程序未能获取到满意的结果以对账面主营业务成本的准确性获取充分、适当的审计证据。

3、预付账款的商业合理性

2022 年度，威尔凯公司新增预付云南鹏羽商贸有限公司 460.00 万元咨询费。
我们检查了相关合同、执行了函证程序及对部分预付单位做了访谈，收集了预付云南鹏羽商贸有限公司的转包协议，但威尔凯公司未提供上述转包协议的外部银行流水，我们无法做进一步的核查，就上述预付款项的商业合理性我们无法获取充分、适当的审计证据。

（二）审计报告中与持续经营重大不确定性的内容

我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二“财务报表的编制基础-2、持续经营"所述，威尔凯公司 2022 年度合并净利润-1,035,803.04 元、经营
活动产生的现金流量净额-5,684,326.25 元，且于 2022 年 12 月 31 日公司未弥
补的亏损累计达到 7,218,329.77 元，超过公司实收股本总额的三分之一。

这些事项或情况，表明存在可能导致对威尔凯公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响己发表的审计意见。

二、出具保留意见的理由和依据

1、出具保留意见审计报告的依据与理由

审计报告中保留事项的内容所述事项对财务报表可能影响重大，但仅限于预付账款、存货、主营业务成本、资产减值损失的相关认定与披露的完整性，该等错报不会影响威尔凯公司盈亏性质发生变化，不会导致净资产为负，因此不具有广泛性。

2、在审计报告中增加“与持续经营相关的重大不确定性涉及事项不影响审计意见”的依据与理由

如审计报告“与持续经营相关的重大不确定性”段落所述事项，威尔凯公司2022 年发生净亏损 1,035,803.04 元，经营活动产生的现金流量净额-
5,684,326.25 元，且于 2022 年 12 月 31 日公司未弥补的亏损累计达到

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7,218,329.77 元，超过公司实收股本总额的三分之一。这些情况表明存在可能导致对其持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。我们获取并检查了管理层对未来 12 个月持续经营能力作出的评估，并核查了管理层制定的应对计划及改善措施。通过执行上述程序，我们认为管理层运用持续经营假设编制 2022 年度财务报表是适当的，但存……
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