公告日期：2022-12-24

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普华永道就思瑞浦微电子科技(苏州)股份有限公司对审核问询函中提出的需由
申报会计师进行说明的问题所做回复的专项意见

2.关于融资必要性及合理性

根据首轮问询回复，1）“临港综合性研发中心建设项目”拟使用募集资金95,697.90 万元投入建筑工程及装修，建筑面积 8.28 万平方米，本项目规划设计将容纳 2,000 余名公司员工，而目前公司员工总数为 653 人、本项目所需研发
人员为 48 人。2）报告期末，公司货币资金余额为 280,142.46 万元，未来 5 年
的营运资金需求为 266,531.99 万元，未来大额资金支出中包括研发及销售国际化布局、未来战略性收购各 20,000 万元。3）公司本次募投项目实质上用于补充流动资金的比例高于 30%。

请发行人说明：（1）“临港综合性研发中心建设项目”规划人数超过公司现有人数、本项目所需研发人数的具体原因及测算依据，建筑面积与人数是否匹配，结合公司前期研发项目开展及场地使用情况，分析本次新建研发中心的必要性和紧迫性；（2）未来研发及销售国际化布局及战略性收购的具体计划内容、测算依据、与公司历史情况及同行业可比公司是否存在差异，营运资金测算中期间、营业收入等指标的选取依据，分析公司补流比例超过 30%的合理性；（3）结合上述内容说明公司本次融资必要性及规模合理性。

请保荐机构及申报会计师核查并发表明确意见。
回复：

发行人说明：

一、“临港综合性研发中心建设项目”规划人数超过公司现有人数、本项目所需研发人数的具体原因及测算依据，建筑面积与人数是否匹配，结合公司前期研发项目开展及场地使用情况，分析本次新建研发中心的必要性和紧迫性
（一）“临港综合性研发中心建设项目”规划人数超过公司现有人数、本项目所需研发人数的具体原因及测算依据，建筑面积与人数是否匹配

“临港综合性研发中心建设项目”实施周期为 5 年，在建成年（ 2027
年），本研发中心将作为公司主要研发场地，作为公司推进前沿技术开发、吸引高端技术人才的重要基地，为公司研发实力提高、业务长远发展等提供引擎动力。公司目前主要研发场地位于上海市浦东新区张东路、临港新片区海港大道，本项目建成后，该等租赁场地将会停租或缩减租赁面积，公司主要研发人员将搬迁至临港综合性研发中心。

本研发中心建成后将容纳约 2,000 名员工，主要包括公司现有研发人员、本次募投项目实施新增研发人员以及公司根据研发工作量未来新招人员，具体
为：（1）截至 2022 年 9 月末公司的研发人员共 493 人；（2）临港综合性研发中
心建设项目和高集成度模拟前端及数模混合产品研发及产业化项目实施所需要的研发人员共 326 人；（3）公司未来根据研发工作量拟新招聘的其他研发人员；（4）为推进研发项目进展、研发中心运营管理所需要的管理人员、销售人员和财务人员。

1、公司现有员工人数及增速情况

截至 2022 年 9 月末，公司员工总人数为 653 人，最近三年，公司及同行业
可比公司中员工人数的增速具体如下：

单位：人

公司名称 2021 年末 2020 年末 2019 年末 复合增长率

中微半导 495 310 236 44.83%

芯海科技 421 259 216 39.61%

圣邦股份 858 572 399 46.64%

芯朋微 285 210 151 37.38%

纳芯微 307 240 96 78.83%

平均值 473 318 220 49.46%

公司 395 215 156 59.12%

由上可知，公司最近三年人数复合增长率为 59.12%，行业平均值为49.4……
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