公告日期：2025-01-09

关于上海奕瑞光电子科技股份有限公司

向特定对象发行股票申请文件的

审核问询函的回复（修订稿）

保荐机构（主承销商）

北京市朝阳区建国门外大街 1 号国贸大厦 2座 27 层及 28 层

二零二五年一月

上海证券交易所：

贵所《关于上海奕瑞光电子科技股份有限公司向特定对象发行股票申请文件的审核问询函》（上证科审（再融资）〔2024〕121 号，以下简称“审核问询函”）已收悉。

根据贵所的要求，上海奕瑞光电子科技股份有限公司（以下简称“奕瑞科技”“发行人”或“公司”）会同中国国际金融股份有限公司（以下简称“中金公司”“保荐机构”）、上海市方达律师事务所（以下简称“方达”或“发行人律师”）、立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”或“申报会计师”）等中介机构对审核问询函中所提问题逐项核查，具体回复如下，请予审核。

如无特别说明，本回复使用的简称与《上海奕瑞光电子科技股份有限公司 2024 年度向特定对象发行 A 股股票募集说明书》（以下简称“募集说明书”）中的释义相同。
本回复中的字体代表以下含义：

审核问询函所列问题 黑体

对审核问询函所列问题的回复 宋体

对募集说明书的修订、补充 楷体（加粗）

对本审核问询函回复的修订、补充 楷体（加粗）

在本回复中，若合计数与各分项数值相加之和在尾数上存在差异，均为四舍五入所致。

目 录

1. 关于本次募投项目 ...... 3
2.关于前次募投项目 ...... 67
3.关于融资规模和效益测算 ...... 74
4.关于经营业绩 ...... 106
5.关于固定资产与在建工程 ...... 138
6. 关于应收账款 ...... 154
7. 关于其他 ...... 171

1. 关于本次募投项目

根据申报材料，1）本次公司拟向特定对象募集资金 14.5 亿元用于 X 线真空器件
及综合解决方案建设项目。项目建成后，公司将新增 7.7 万只球管以及 1.93 万组 X 线
综合解决方案产品产能；2）报告期内各期，发行人向关联方销售商品金额分别为
5,923.69 万元、5,966.97 万元、4,818.38 万元和 2,927.75 万元；3）前次 IPO 募投项目
生产基地建设项目包括建设生产医用平板探测器、线阵探测器以及口内牙科探测器的生产线以及相关配套设施，前次向不特定对象发行可转债的募投项目包括新型探测器及闪烁体材料产业化项目和数字化 X 线探测器关键技术研发和综合创新基地建设项目。
请发行人说明：（1）公司业务发展和产品规划安排，实施本次募投项目的主要考虑及融资必要性；（2）结合本次募投项目与公司现有主营业务、前次募投项目在原材料及设备、技术及工艺、下游应用领域、主要客户等方面的区别与联系以及本次募投项目相关产品的客户开拓、销售等情况，说明本次募投项目是否符合投向主业的相关要求；（3）结合本次募投项目的人才及技术储备、研发技术难点、研发进展及后续安排、相关质量体系建设与产品注册安排等，说明本次募投项目实施及商业化落地是否具有重大不确定性；（4）结合本募产品的市场空间、竞争优劣势、同行业公司扩产情况、客户开发情况等，说明新增产能消化是否具有合理性及产能消化措施，本募实施后是否新增关联交易。

请保荐机构核查并发表明确意见。

回复：

一、公司业务发展和产品规划安排，实施本次募投项目的主要考虑及融资必要性
（一）公司业务发展和产品规划安排

公司是一家以全产业链技术发展趋势为导向、技术水平与国际接轨的 X 线核心部件及综合解决方案供应商，主要从事数字化 X 线探测器（包括平板探测器、CT 探测器、线阵探测器等）、高压发生器、球管、组合式射线源等 X 线核心部件及综合解决方案的研发、生产、销售与服务，产品广泛应用于医学诊断与治疗、工业检测、安全检查等领域。

2011 年，公司成立后，成功研制出国产非晶硅平板探测器并实现产业化，打破国外厂商对非晶硅平板探测器的技术垄断。此后，凭借卓越的研发及创新能力，公司又
成功开发出 CMOS 和氧化物传感器技术，成为全球少数几家同时掌握非晶硅、CMOS和氧化物三大传感器技术的 X线探测器公司之一。2023 年，公司数字化 X线探测器产品（包含口内探测器）出货量达到 10.55 万台，根据弗若斯特沙利文预测，2023 年全公司出货量占全球总出货量比例为 20.09%，在全球……
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