公告日期：2024-12-16

迈威（上海）生物科技股份有限公司

董事会审计委员会工作细则（草案）

（H 股发行并上市后适用）

第一章 总 则

第一条 为强化迈威（上海）生物科技股份有限公司（以下简称“公司”）
董事会决策功能，提高决策效率，实现对公司财务会计工作和各项经营活动的有效监督，公司设立董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”），作为公司内、外部财务审计监督和核查工作的专门机构。

第二条 为保证审计委员会规范、有效地开展工作，公司董事会根据《中华
人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所上市公司董事会审计委员会运作指引》、《香港联合交易所有限公司证券上市规则》（以下简称“《香港上市规则》”）等有关法律、法规、规范性文件以及《迈威（上海）生物科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的规定，制定本工作细则。

第二章 人员构成

第三条 审计委员会至少由 3 名董事组成，成员须全部是非执行董事。其中，
独立非执行董事应过半数，且其中至少有 1 名独立非执行董事为会计专业人士。审计委员会过半数成员不得在公司担任除董事以外的其他职务，且不得与公司存在任何可能影响其独立客观判断的关系。

第四条 审计委员会委员由董事会选举产生，审计委员会设主任委员（召集
人）1 名，由独立非执行董事中的会计专业人士担任。

第五条 审计委员会任期与同一届董事会的任期相同。委员任期届满，可连
选连任。审计委员会委员在任期内不再担任公司董事职务的，即自动失去审计委员会委员资格。公司董事会对审计委员会成员的独立性和履职情况进行定期评
估，必要时可以更换不适合继续担任的成员。

第六条 因委员辞职或免职或其他原因而导致审计委员会人数低于 2/3 时，
公司董事会应尽快增补新的委员人选。

审计委员会委员人数在达到规定的人数的 2/3 以前，审计委员会暂停行使本工作细则规定的职权。

第七条 《公司法》、《公司章程》及《香港上市规则》关于董事义务的规定
适用于审计委员会委员。

第三章 职 责

第八条 审计委员会的主要工作职责包括：

（一）与公司外部审计机构的关系，包括：

(i)监督及评估外部审计工作，就外部审计机构的委任、重新委任、
更换及罢免向董事会提供建议、批准外部审计机构的薪酬及聘用条
款，及处理任何有关该审计机构辞职或辞退该审计机构的问题；

(ii) 按适用的标准检讨及监察外部审计机构是否独立客观及审计程
序是否有效；审计委员会应于审计工作开始前先与审计机构讨论审
计性质及范畴及有关汇报责任；

(iii) 就外部审计机构提供非审计服务制定政策，并予以执行。就此
规定而言，“外部审计机构”包括与负责审计的公司处于同一控制权、
所有权或管理权之下的任何机构，或一个合理知悉所有有关资料的
第三方，在合理情况下会断定该机构属于该负责审计的公司的本土
或国际业务的一部分的任何机构。审计委员会应就任何须采取行动
或改善的事项向董事会报告并提出建议；

(iv) 担任公司与外部审计机构之间的主要代表，负责监察二者之间
的关系；

（二）指导和监督公司的内部审计制度及其实施；

（三）负责内部审计与外部审计之间的沟通；

（四）审核公司的财务信息及其披露，包括：监察公司的财务报表以及年度
报告及账目、半年度报告及（若拟刊发）季度报告的完整性，并审阅报表及报告所载有关财务申报的重大意见。审计委员会在向董事会提交有关报表及报告前，应特别针对下列事项加以审阅：

(i) 会计政策及实务的任何更改；

(ii) 涉及重要判断的地方；

(iii) 因审计而出现的重大调整；

(iv) 企业持续经营的假设及任何保留意见；

(v) 是否遵守会计准则；及

(vi) 是否遵守有关财务申报的《香港上市规则》及法律规定；

（四）就上述第（三）项而言：

(i) 审计委员会……
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