公告日期：2024-12-12

中国科技出版传媒股份有限公司

全面预算管理办法

第一章 总 则

第一条 为加强中国科技出版传媒股份有限公司(以下简称“公司”)的全面
预算管理，优化资源配置，实现预算管理的规范化、程序化和制度化，提高公司经营管理水平，加快构建全方位、全过程、全覆盖的预算管理体系，根据财政部《企业内部控制基本规范》等国家有关法律法规，结合《公司章程》和财务管理制度，制定《全面预算管理办法》（以下简称“本办法”）。

第二条 本办法所称全面预算管理，是指公司依据发展战略，对一定期间的经营活动、投资活动和财务活动等全部经济活动做出的合理预计，并由全员参与，对各项经济活动的事前、事中和事后的全过程实施控制和监督的管理活动。

第三条 本办法适用于公司及所属分子公司。

第二章 预算组织体系与职责

第四条 公司应建立全面预算管理组织体系，各责任主体的负责人要高度重视全面预算管理工作，把预算管理作为经营管理工作的重要抓手，不断健全机制，充分发挥预算管理“指挥棒”作用。

第五条 公司总经理办公会履行预算管理委员会职责，领导全面预算管理工作。主要包括：

(一)制定公司全面预算管理制度，包括预算管理的政策、相关要求等；

(二)根据公司年度经营计划，拟定年度预算目标；

(三)拟定公司年度财务预算方案和整体财务预算调整方案，经董事会审议后提交股东大会决定；

(四)协调解决公司财务预算编制及执行中的重大问题；

(五)根据财务预算执行结果提出考核和奖励意见。

第六条 公司财务部为预算管理工作机构，具体负责预算管理的日常工作。主
要包括：

(一)组织和指导预算的编制工作，审核、汇总、平衡公司预算管理责任单位提供的预算基础资料，编制预算草案，报送公司总经理办公会审议；

(二)根据批准的预算方案，下达预算指标，组织预算管理责任单位执行预算；
(三)对公司预算管理责任单位提出的预算调整计划进行审核、汇总，形成预算调整草案，报公司总经理办公会审议；

(四)分析和考核公司预算管理责任单位财务预算执行情况；

(五)定期向上级单位上报公司预算执行情况。
第七条 公司各部门及所属业务部、分子公司为预算管理责任单位，是预算管理的执行机构。预算管理责任单位的负责人应由各部门、分子公司的第一负责人担任。各预算管理责任单位应组织开展本部门（公司各部门及所属业务部、分子公司，以下相同）的预算管理工作。其主要职责：

(一)按要求编制本部门相关的预算草案，报公司财务部审核、汇总，根据反馈意见修改相关预算，提供编制预算的各项基础资料；

(二)将本部门预算指标层层分解，落实到各部门、各环节和各岗位；

(三)监督检查本部门预算执行情况，解决预算执行中的问题，分析预算执行差异原因，提出改进措施，报送公司财务部；

(四)提出本部门预算调整计划，报送公司财务部；

(五)配合公司财务部做好本部门预算的综合平衡、执行监控等工作。

第三章 预算的编制、审核与审批

第八条 预算的编制时间。一般应于新的预算年度开始前 1-2 个月启动。实
际操作过程中，应按照上级单位预算管理要求执行，具体以公司财务部通知为准。
第九条 预算的编制范围。预算管理责任单位的全部经济活动纳入预算编制范围（与合并会计报表口径相同），全面预测企业经营活动、投融资活动、财务收支和经营成果，实现全面预算管理。

第十条 预算的编制内容。公司应根据中长期战略规划和年度经营计划，在董
事会的领导下，拟定年度预算目标，做到以业务驱动预算，完成年度财务预算的制订。按照上级单位预算管理要求，预算编制内容包括但不限于经营预算、投融资预算、成本费用预算、专项预算和财务预算等。

(一)经营预算主要依据预算年度经营计划等资料进行编制，包括但不限于销售预算、生产预算、营业收入预算等；

(二)投融资预算主要依据预算年度项目建设、更新改造、可行性研究、投资决策及现金收支等有关资料进行编制，包括但不限于固定资产和在建工程购建预算、金融工具投资预算（如证券投资、理财投资等）、股权投资预算和对外筹资预算等；

(三)成本费用预算主要依据预算年度采购计划及各项费用列支进行编制，包括但不限于营业成本预算、人工成本预算、销售费用预算、管理费用预算、研发费用预算等；

(四)专项预算主要依据预算年度研发项目及信息化投资安排、对外捐赠计划等资料进行编制，包括但不限于研发项目预算、信息化投资预算、对外捐赠支出预算等；

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