公告日期：2024-12-12

第一章 总则

第一条 为加快推进西安陕鼓动力股份有限公司（以下简称“公司”）深化转
型，战略聚焦分布式能源市场，坚持“创造效益、防范风险”并举，促进全面评价内部控制设计与运行情况，规范内部控制评价程序和评价报告，识别和防范风险，根据《企业内部控制基本规范》《企业内部控制评价指引》《上海证券交易所上市公司自律监管指引》等有关规定，结合公司实际，制定本制度。

第二条 本制度所称内部控制评价，是指公司董事会对内部控制的有效性进
行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。

第三条 本制度适用于西安陕鼓动力股份有限公司及下属分子公司。

第四条 公司实施内部控制评价应当遵循以下原则：

（一）全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖公司的各种业务和事项。

（二）重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上，关注重要业务、重大事项和高风险领域。

（三）客观性原则。评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，如实反映内部控制设计与运行的有效性。

第二章 内部控制评价的组织机构及职责

第五条 内部控制评价组织机构及职责

（一）董事会负责公司内部控制的建立健全和有效实施，认定重大内部控制缺陷，审议批准内部控制评价报告，对内部控制评价报告的真实性负责。

（二）董事会审计委员会负责监督内部控制的有效实施和内部控制评价情况，审议内部控制评价报告。

（三）监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。

（四）经营层负责组织领导内部控制的日常运行，审议批准内部控制评价方案，审议内部控制评价报告，组织实施内控缺陷整改，协调和解决内部控制评价相关事项等。

（五）审计监察室为公司内控评价部门，负责具体组织实施内部控制评价工
作。包括：制定内部控制评价方案，组织开展内部控制评价工作，认定内部控制缺陷并督促整改，编制内部控制评价报告。

对于评价过程中发现的重大问题，审计监察室应及时与经营层、董事会审计委员会、董事会沟通。

（六）下属各分子公司、各部门（以下简称“各单位、各部门”）负责根据公司内部控制评价工作安排开展本单位、本部门内部控制评价工作，负责落实职责范围内的内部控制缺陷整改工作，并按期报送整改完成情况。

第三章 内部控制评价的内容

第六条 公司根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》、
公司《内部控制手册》及相关制度，围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素，确定内部控制评价的具体内容，对内部控制设计与运行情况进行全面评价。

第七条 公司组织开展内部环境评价，以组织架构、发展战略、人力资源、
企业文化、社会责任等应用指引为依据，结合公司《内部控制手册》及相关制度，对内部环境的设计及实际运行情况进行认定和评价。

第八条 公司组织开展风险评估机制评价，以《企业内部控制基本规范》有
关风险评估的要求，以及各项应用指引中所列主要风险为依据，结合公司《内部控制手册》及相关制度，对日常经营管理过程中的风险识别、风险分析、应对策略等进行认定和评价。

第九条 公司组织开展控制活动评价，以《企业内部控制基本规范》和各项
应用指引中的控制措施为依据，结合公司《内部控制手册》及相关制度，对相关控制措施的设计和运行情况进行认定和评价。

第十条 公司组织开展信息与沟通评价，以内部信息传递、财务报告、信息
系统等相关应用指引为依据，结合公司《内部控制手册》及相关制度，对信息收集、处理和传递的及时性、反舞弊机制的健全性、财务报告的真实性、信息系统的安全性，以及利用信息系统实施内部控制的有效性等进行认定和评价。

第十一条 公司组织开展内部监督评价，以《企业内部控制基本规范》有关
内部监督的要求，以及各项应用指引中有关日常管控的规定为依据，结合公司《内部控制手册》及相关制度，对内部监督机制的有效性进行认定和评价，重点关注监事会、董事会审计委员会、审计监察室等是否在内部控制设计和运行中有效发挥监督作用。

第四章 内部控制评价的程序

第十二条 公司实施内部控制评价程序包括：制定评价工作方案、组成评价
工作组、实施内控评价、认定内控缺陷、进行缺陷整改、编制评价报告环节。
第十三条 制定评价工作方案。审计监察室结合外部监管要求及公司战略目
标、业务特点等制定内部控制评价工作方案，明确评价范围、重点领域、组织机构、评价方法、人员及进度安排等内容，报经营层审批通过……
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