公告日期：2024-12-07

中国中材国际工程股份有限公司

金融衍生业务内部管理及风险控制制度

第一章 总则

为加强中国中材国际工程股份有限公司（以下简称“公
司”）及各级公司金融衍生业务的开展及管理，规范交易行为，防范金融风险，根据国务院国有资产监督管理委员会（以下简称“国务院国资委”）《关于切实加强金融衍生业务管理有关事项的通知》（ 国资发财评规〔2020〕8号）、《关于进一步加强金融衍生业务管理有关事项的通知》（国资厅发财评〔2021〕17号）等有关监管规定， 制定本制度。

本制度所指金融衍生业务是指在境内和境外开展的期权、
远期、掉期及其组合的各类金融衍生业务。

本制度适用于公司及所属全资、控股子公司和分公司（以
下简称“公司及所属单位”） 。

第二章 交易基本原则

金融衍生业务管理的总体原则是“严格管控、规范操作、
风险可控”。

金融衍生交易应严守套期保值原则，以降低实货风险敞口
为目的，以真实业务背景为依托，与实货的品种、规模、方向、期限相匹配，与企业资金实力、交易处理能力相适应，不得开展任何形式的投机交易，不得从事风险及定价难以认知的复杂业务，严格控制金融衍生交易的种类及规模。

开展金融衍生业务应与主营业务密切相关，不得超越套保
范围，交易工具应结构简单、流动性强、风险可认知。金融衍生业务的规模、期限等应当在资金需求合同范围内，原则上应当与资金需求合同一一对应，产品持仓时间一般不得超过 12 个月，不得盲目从事长期业务或展期。

只能以自有资金从事金融衍生业务，不得将募集资金通过
直接或间接安排用于金融衍生业务。

商品类、股票类金融衍生业务一律不得开展。

第三章 金融衍生业务的内部审批流程

公司及所属单位开展金融衍生业务的主体资质及年度计
划须逐级履行内部有权决策程序，年度计划内容至少应包括实货规模、保值规模、套保策略、交易场所、工具、品种、资金占用规模、时点最大净持仓规模、止损限额（或亏损预警线）等内容。

拟开展金融衍生业务的单位需具备以下条件：

（一）制定本单位金融衍生业务管理办法，明确相关部门、岗位职责、交易流程、业务审批程序、风险管理要求、止损限额（或亏损预警线）、应急处理、监督检查与责任追究等内容。根据业务类型制定专门的操作手册或合规手册。

（二）建立风险预警和处置机制，采用定量及定性的方法，及时识别市场风险、信用风险、操作风险和流动性风险等，针对不同类型、不同程度的风险事项，明确处置权限及程序。

（三）设置独立交易的资金管理部门或岗位、风险管理部门、监督
审查部门，并明确各部门和岗位职责分工。明确前中后台部门、岗位、人员职能权限分离，建立定期轮岗和培训制度。交易及风控人员应当具备相关专业背景和从业经历等，无不良从业记录。

公司根据所属单位上报的金融衍生业务计划，对全年
累计交易金额进行估计，纳入公司套期保值额度管理，按照公司董事会、股东大会议事规则相关规定报董事会或股东大会审批。

在董事会或股东大会批准范围内，公司及所属单位具
体开展金融衍生业务时，应由所属公司财务部对汇率、利率等波动风险做敏感性分析，以对冲汇率、利率等风险敞口为目的，说明金融衍生业务的必要性和合理性，报经总裁（总经理）或有权签字人签批后执行。
所属单位开展的金融衍生业务期限在 12 个月以上及在
手金融衍生业务展期的，除按照第十二条履行本单位审批外，还应上报公司总部审批，由公司总裁最终签批后执行。

超过董事会或股东大会已批准的金融衍生业务额度及
品种的，须重新报经董事会或股东大会审议批准后方可开展。

第四章 职责划分

公司各部门职责

（一）公司资产财务部职责

1、受理公司所属单位金融衍生业务计划报告，审核金融衍生业务资质，拟定公司年度金融衍生品交易额度计划，报经董事会或股东大会审议，并根据集团金融衍生业务管理要求，逐级上报年度金融衍生业务计划。

2、在董事会和股东会批准的范围内，负责受理下属公司期限超过12 个月的金融衍生业务的申请及金融衍生业务的展期申请，按照相关规定履行签批程序。

3、负责公司金融衍生业务的风险监控及日常管理，包括但不限于建立金融衍生业务交易台账，汇总和登记相关交易信息，包……
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