公告日期：2024-12-14

新天绿色能源股份有限公司

套期保值业务管理规定

第一章 总则

第一条 为规范新天绿色能源股份有限公司（以下简称“公
司”）套保业务，有效控制风险，根据《关于切实加强金融衍生业务管理有关事项的通知》（以下简称“国资委 8 号文”）、《关于进一步加强中央企业金融衍生业务监管的通知》（以下简称“国资委 17 号文”）、《企业汇率风险管理指引》、《企业会计准则 24 号-套期保值》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号——交易与关联交易》、《公司章程》及其他有关法律法规和政策制度，制定本规定。

第二条 本规定适用于新天本部各部门以及开展金融衍生品
业务的各管理单元（以下简称“各责任单位”）。

第三条 本规定中所称金融衍生品业务包括商品类金融衍生
品业务和货币类金融衍生品业务。

（一）商品类衍生品业务指以商品为标的资产的金融衍生品业务，包括大宗商品远期、期货、期权、掉期等。

（二）货币类衍生品业务指以货币或利率为标的资产的金融衍生品业务，包括远期、期货、期权、掉期等。

第四条 本规定所称套期保值（或套保）是指在生产经营过
程中，为管理市场波动导致的汇率风险、天然气价格风险等特定风险引起的风险敞口，利用金融衍生工具，全部或部分抵消风险敞口，以促进经营目标实现的风险管理活动。

第五条 套期保值包括货币类套期保值和商品类套期保值两
类:

（一）货币类套期保值，是指以降低由于金融市场的汇率波动引起的风险敞口为目的，利用相应金融衍生工具，开展的资产与收入保值、负债与支付义务控制以及现金流管理的风险对冲业务。

（二）商品类套期保值，是指经营过程中以降低商品价格波动引起的风险敞口为目的，利用相应金融衍生工具开展的与实货品种、方向、数量、期限相匹配的风险对冲业务。

第六条 开展套期保值以降低风险敞口为目的，旨在实现以
下一项或多项目标：

（一）降低或锁定商品采购成本、合同成本；

（二）规避汇兑损失的汇率风险；

（三）降低现金流量的波动风险等。

第七条 开展金融衍生品业务应遵循以下管理原则：

（一）风险中性原则。开展金融衍生品业务，应强调降低风险敞口、降低波动性、锁定成本，通过降低不确定性进而降低风险。不应强调增值，追求正收益。

（二）依法合规原则。开展金融衍生品业务要严格遵守相关法律法规和行业规范。严禁开展国家明确禁止的金融衍生品业务。

（三）套期保值原则。开展金融衍生业务要严守套期保值原则，以降低实货风险敞口为目的，与实货的品种、规模、方向、期限相匹配，与企业资金实力、交易处理能力相适应，不得开展任何形式的投机交易。

（四）风险可控原则。开展金融衍生品业务，应与资金实力、交易处理能力、人员专业胜任能力相适应，严格风险指标设定和动态监控，完善预警和应急机制，防控业务风险、资金风险。

第八条 开展套期保值业务的相关责任单位按套期保值业务
类型以及其在商品类套期保值代理业务中的关系，分为三类：
（一）商品类套期保值业务委托主体，是指经过公司审核具有相应资质，具有开展套期保值业务需求，委托操作主体开展商品类套期保值业务，并自行承担相应盈亏的责任单位，是其商品类套期保值业务的责任单位。

（二）商品类套期保值业务操作主体，是指经过公司审核具有相应资质，可接受委托主体的交易委托，代理开展商品类套期保值业务且不承担相关盈亏的平台责任单位，是其自营商品类套期保值业务的盈亏承担方和责任单位。

（三）货币类套期保值业务操作主体，是指经过公司审核具有相应资质、可开展货币类衍生品交易的责任单位，是其自营货币类金融衍生品业务的责任单位。

第九条 商品类套期保值业务操作主体开展的金融衍生品业
务，按其性质的不同分为两类：

（一）代理商品类衍生品业务，是指操作主体接受公司内部责任单位委托而开展的金融衍生品业务；

（二）自营商品类衍生品业务，是指针对本责任单位生产经营需要而自行开展的金融衍生品业务。

第二章 组织架构与职责分工

第十条 公司董事会负责审核公司内部具体开展金融衍生业
务的各责任单位业务资质并审核公司年度套期保值业务计划。
第十一条 审计委员会主要负责对业务资质提出明确的审核意见，作为提交公司董事会决策的必备条件，同时负责审议年度套期保值业务计划及各类重大风险事……
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