公告日期：2024-03-30

上海张江高科技园区开发股份有限公司

对会计师事务所 2023 年度履职情况评估报告

上海张江高科技园区开发股份有限公司股份有限公司（以下简称“本公
司”）于 2023 年 10 月 26 日与毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）（以
下简称“毕马威华振”）签订了 2023 年度审计业务约定书（以下简称“审计业务约定书”）。毕马威华振已经按照审计业务约定书，遵循中国注册会计师审计准则和其他执业规范及中国注册会计师职业道德守则，结合上海市浦东新区国资委对本公司年度财务决算的统一工作要求，对本公司 2023 年度财务报表及
2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，出具了审计报告；
同时对控股股东及其他关联方占用资金情况、财务决算专项说明复核报告等专项审计报告执行了相关工作，并出具了专项说明和鉴证报告。

根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》的要求，本公司对 2023 年度的财务报表及内部控制审计机构毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）的履职情况作出如下评估：
一、资质条件

毕马威华振会计师事务所于1992年8月18日在北京成立，于2012年7月5日获财政部批准转制为特殊普通合伙的合伙制企业，更名为毕马威华振会计师事务
所（特殊普通合伙）（以下简称“毕马威华振”），2012年7月10日取得工商营业执照，并于2012年8月1日正式运营。

毕马威华振总所位于北京，注册地址为北京市东城区东长安街1号东方广场东2座办公楼8层。

毕马威华振的首席合伙人邹俊，中国国籍，具有中国注册会计师资格。

于 2023 年 12 月 31 日，毕马威华振有合伙人 234 人，注册会计师 1,121

人，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师超过 260 人。

毕马威华振 2022 年经审计的业务收入总额超过人民币 41 亿元，其中审计

业务收入超过人民币 39 亿元（包括境内法定证券服务业务收入超过人民币 9 亿元，其他证券服务业务收入超过人民币 10 亿元，证券服务业务收入共计超过人民币 19 亿元）。

毕马威华振 2022 年上市公司年报审计客户家数为 80 家，上市公司财务报
表审计收费总额约为人民币 4.9 亿元。这些上市公司主要行业涉及制造业，金
融业，信息传输、软件和信息技术服务业，电力、热力、燃气及水生产和供应
业，交通运输、仓储和邮政业，采矿业，房地产业，科学研究和技术服务业，
批发和零售业，租赁和商务服务业，水利、环境和公共设施管理业，以及文
化、体育和娱乐业。毕马威华振 2022 年本公司同行业上市公司审计客户家数为2 家。
二、执业记录

毕马威华振及其从业人员近三年未因执业行为受到任何刑事处罚、行政处罚，或证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施或纪律处分。曾受到一次出具警示函的行政监管措施，涉及四名从业人员。根据相关法律法规的规定，前述行政监管措施并非行政处罚，不影响毕马威华振继续承接或执行证券服务业务和其他业务。

毕马威华振承做本项目的合伙人、签字注册会计师和项目质量控制复核人近三年均未因执业行为受到任何刑事处罚、行政处罚，或证监会及其派出机构的行政监管措施，或证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施或纪律处分等情况。
三、质量管理水平

毕马威华振在执行审计业务时，严格遵守中国注册会计师审计准则、会计师事务所质量管理准则和其他相关的法律法规和规范性文件，建立了完善的审计质量管理体系，从项目咨询、意见分歧解决、项目质量复核、质量管理缺陷识别与整改等方面，采取了有效的政策和程序，确保了审计质量。具体如下：

1. 项目咨询

毕马威华振制定了对重大会计和审计事项进行咨询和记录的政策和程序。2023年年度本项目审计过程中，毕马威华振就本公司重大会计审计事项与审计质量与执业技术部及时咨询，按时解决本公司重点难点技术问题。

2. 意见分歧解决

毕马威华振制定了意见分歧处理与解决机制，以处理项目组成员之间、或项目组成员与毕马威专家之间、或项目合伙人与审计质量与执业技术部给出的咨询意见之间存在的意见分歧。在出现不同情形的意见分歧时，毕马威华振要求项目组按照事务所对应规定流程向更高级别合伙人咨询以寻求解决方案，直至形成一致的、适当的解决方案，只有意见分歧得到适当解决之后才能出具报告。2023年年度本项目审计过程中，不存在不能解决的意见分歧。

3.项目质量复核及检查

在审计项目中，毕马威华振审计项目采用逐级复核制度，由项目组内经验较丰富的人员复核经验较少的人员执行的工作，所有的审计工作底稿都要经过比编制人员更有经验的其……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。