公告日期：2024-12-31

东方证券股份有限公司关于上海证券交易所

《关于上海妙可蓝多食品科技股份有限公司部分募投项目延期有关事
项的监管工作函》回复之核查意见

上海证券交易所上市公司管理一部：

上海妙可蓝多食品科技股份有限公司（以下简称“公司”“上市公司”或“妙可
蓝多”）于 2024 年 12 月 18 日收到贵部下发的《关于上海妙可蓝多食品科技股份有
限公司部分募投项目延期有关事项的监管工作函》（上证公函【2024】3778 号，以下简称“工作函”）。东方证券股份有限公司（以下简称“持续督导机构”）作为妙可蓝多 2020 年非公开发行 A 股股票的保荐机构和持续督导机构，对工作函有关问题进行了认真分析和核查，并发表核查意见如下：

问题：截至 2024 年 11 月 30 日，上海特色奶酪智能化生产加工项目、吉林原
制奶酪加工建设项目、长春特色乳品综合加工基地项目投入金额分别为 8.88 亿元、2.13 亿元、1.09 亿元，投资进度分别为 75.9%、68.59%、8.65%。上述募集资金到位已超过三年，请公司:（1）结合市场变化情况、项目推进的具体障碍等分析上述募投项目进展不及预期的原因及合理性，并结合上述原因说明募投项目可行性是否发生重大变化，说明相关项目后续投资建设计划；（2）结合募投项目实施进展，对照中国证监会及本所相关规则，自查并说明是否按照要求对项目可行性和预期收益进行重新论证，履行相关程序及信息披露义务，前期信息披露中有关募投项目进展不及预期等风险提示是否及时、充分；（3）对募集资金使用情况进行自查，说明是否存在募集资金使用不规范、未按计划推进募投项目的情况。请持续督导机构对以上问题发表意见。

回复：

一、公司回复

（一）结合市场变化情况、项目推进的具体障碍等分析上述募投项目进展不及预期的原因及合理性，并结合上述原因说明募投项目可行性是否发生重大变化，说明相关项目后续投资建设计划

1、公司募投项目进展不及预期的原因及合理性

“上海特色奶酪智能化生产加工项目”“吉林原制奶酪加工建设项目”及“长春特色乳品综合加工基地项目”在建设过程中，因适应外部环境变化等因素，项目达到预定可使用状态时间有所延迟。具体情况如下：

（1）为适应市场需求变化，公司对募投项目进行必要调整，对项目建设进度产生一定影响

公司所处行业为快速消费品的食品细分行业，市场需求变化迅速，“产品引领”是公司四大核心经营策略之一，为准确把握市场需求，保持公司市场竞争力，巩固行业龙头地位，公司需不断进行产品创新，持续完善奶酪产品矩阵，To B、To C 双轮驱动业绩发展。公司非公开发行募集资金到位后，除基础款产品迭代升级外，公司已适应市场需求变化推出众多全新产品，包括即食营养领域内的慕斯奶酪杯、奶酪小粒等低温产品，以及常温奶酪棒、花酪棒等常温产品；在家庭餐桌和餐饮工业领域，公司分别推出哈路蜜煎烤奶酪和国产原制马斯卡彭奶酪等。

紧随“产品引领”策略，为有效应对市场竞争，提高募集资金使用效益，经履行审议披露程序，公司就募投项目具体产品细分品类亦作出相应调整，具体情况如下：
①公司分别于 2022 年 4 月 18 日、2022 年 5 月 10 日召开第十一届董事会第七次
会议和 2021 年年度股东大会，审议通过《关于调整部分募集资金投资项目具体实施内容的议案》。公司对“上海特色奶酪智能化生产加工项目”和“吉林原制奶酪加工建设项目”使用募集资金金额不变、且募集资金投资项目实施内容总体不变的情况下，根据市场情况对项目具体产品细分品类作出相应调整，并相应调整具体投资明细。

②公司分别于 2023 年 12 月 19 日、2024 年 1 月 4 日召开第十一届董事会第二十
三次会议和 2024 年第一次临时股东大会，审议通过《关于部分募集资金投资项目调整具体实施内容和实施方式、以及投资构成明细的议案》。公司在“长春特色乳品综合加工基地项目”投资总额及使用募集资金金额不变、且募集资金投资项目实施内容总体不变的情况下，根据市场情况对项目建设内容中的具体产品细分品类作出相应调整。建设内容进行调整后，项目实施主体广泽乳业有限公司（以下简称“广泽乳业”）将在其现有厂区改建以外，新增租赁厂房进行建设。项目具体实施内容和实施方式调整后，投资构成明细将相应进行调整。

上述调整均已经公司监事会审议通过，并经保荐机构发表核查意见。由于细分品类的调整涉及市场需求考察、产品研发、产线设计和建设等过程，调整措施的实施对募投项目实施进度产生一定影响。

（2）短期内受外部环境变化影响，公司主动控制产能建设进度，对募投项目建设进度产生一定影响

根据欧睿国际统计……
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