公告日期：2024-12-09

关于《关于中华企业股份有限公司向特定对象发行
股票申请文件的审核问询函》的回复

信会师函字[2024]第 ZA410 号
上海证券交易所：

贵所于 2024 年 1 月 25 日出具的《关于中华企业股份有限公司
向特定对象发行股票申请文件的审核问询函》（上证上审（再融资）【2024】31 号）（下称“审核问询函”）已收悉。立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”）对反馈意见涉及会计师的问题进行了审慎核查，依照相关的法律、法规规定，形成我们的相关判断。中华企业股份有限公司（以下简称“中华企业”“发行人”“公司”）的责任是提供真实、合法、完整的会计资料。现回复如下，请予审核。

注：本反馈意见回复报告中可能存在个别数据加总后与相关汇总数据存在尾差，均系数据计算时四舍五入造成。

目录

问题 2、关于融资规模及效益测算...... 2
问题 3.关于经营情况 ...... 20
问题 4.关于存货与应收账款...... 36
问题 5.关于财务状况及偿债能力...... 73
问题 6.关于关联交易 ...... 83
问题 8.关于财务性投资 ...... 93
问题 9.关于其他 ...... 106
问题 2、关于融资规模及效益测算

根据申报材料，1）本次募集资金总额不超过 450,000.00 万元，拟投入
“中企誉品·银湖湾”“中企云萃森林”2 个房地产项目以及补充流动资金；2）本次募集资金用于补充流动资金金额为 135,000.00 万元，截至报告期末，
发行人货币资金余额为 1,787,057.18 万元；3）截至 2023 年 6 月 30 日，公
司房地产拟建项目 6 个。

请发行人说明：（1）本次募投各项目的投资构成、测算依据、建设进度、已投入金额，拟使用募集资金投入金额的具体内容，是否为资本性支出；募投项目拟投入资金是否存在置换董事会决议日前已投入资金的情形；（2）结合期末大额货币资金的未来使用安排、募集资金补充流动资金的具体用途、债务偿付安排、公司资金缺口等分析本次募集资金的必要性与规模的合理性；本次募投补充流动资金占拟募集资金总额的比例，是否超过 30%；（3）募投项目效益测算相关参数的选取依据，募投项目效益测算是否谨慎；（4）目前公司主要拟建项目的具体情况、投入金额、进度，是否会使用本次募集资金用于开发新楼盘。

请保荐机构及申报会计师核查并发表明确意见。

【回复】：

发行人说明：

一、本次募投各项目的投资构成、测算依据、建设进度、已投入金额，拟使用募集资金投入金额的具体内容，是否为资本性支出；募投项目拟投入资金是否存在置换董事会决议日前已投入资金的情形

（一）本次募投各项目的投资构成、测算依据、建设进度、已投入金额，拟使用募集资金投入金额的具体内容，是否为资本性支出

1、本次募投各项目的投资构成、测算依据、建设进度、已投入金额

（1）中企誉品·银湖湾

1）投资构成及已投入金额

截至本次向特定对象发行股票董事会召开日（2023 年 6 月 2 日），本项目
已投入及尚需投资的资本性支出项目具体情况如下表：

项目 预计总投资金额（万元） 已投入金额（万元） 尚需投资金额（万元）

土地成本 708,719.93 702,225.98 6,493.95

前期工程费 27,978.24 2,563.55 25,414.69

建筑安装工程费 241,935.17 13,050.43 228,884.74

基础设施配套费 17,778.81 - 17,778.81

公共配套设施费 14,250.51 8,854.16 5,396.35

开发间接费 12,429.28 92.95 ……
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