公告日期：2024-04-20

目 录

一、审计报告...... 第 1—5 页
二、财务报表...... 第 6—21 页

（一）合并资产负债表......第 6-8 页

（二）母公司资产负债表......第 8-10 页

（三）合并利润表......第 10-12 页

（四）母公司利润表......第 12-13 页

（五）合并现金流量表......第 13-15 页

（六）母公司现金流量表......第 15-16 页

（七）合并所有者权益变动表......第 17-19 页

（八）母公司所有者权益变动表......第 19-21 页
三、财务报表附注...... 第 21—103 页

审 计 报 告

天健审〔2024〕2608 号

信雅达科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了信雅达科技股份有限公司(以下简称信雅达公司)财务报表，包括 2023
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及
母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允
反映了信雅达公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2023 年度的合
并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于信雅达公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一) 收入的确认

1. 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十四)以及五(二)1。

信雅达公司主要业务为各类软件产品的销售和维保服务，系统集成、硬件产品、环保产品的销售以及移动应用服务等。2023 年度，信雅达公司财务报表所示营业收入项目金额为 212,857.90 万元。

由于营业收入是信雅达公司关键业绩指标之一，可能存在信雅达公司管理层(以
下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2. 审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价其设计和执行是否有效，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3) 对销售收入实施分析性程序，识别是否存在异常波动，并查明原因；

(4) 选取项目检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、项目验收单、销售发票、银行收款单据等；

(5) 结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；

(6) 实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；

(7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二) 交易性金融资产的计量与处置

1. 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十)、五(一)2、五(一)11、五(二)8 以及五(二)9。

2023 年末，信雅达公司财务报表所示交易性金融资产和其他非流动金融资产项目总金额为 124,169.02 万元，2023 年度公允价值变动收益及投资收益项目总金额为3,390.44 万元，交易性金融资产金额重大且其计量与处置相关的收益对信雅达公司财务报表影响较大。因此，我们将交易性金融资产的计量与处置确定为关键审计事项。
2. 审计应对

针对交易性金融资产计量与处置事项，我们实施的审计程序主要包括：

(1) 了解交易性金融资产计量与处置相关的关键内部控制，评价其设计和执行是否有效，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2) 向管理层询问并检查管理层管理金融资产的业务模式，检查交易性金融资产的分类是否正确；

(3) 检查信雅达公司持有的交易性金融资产期末公允价值计量是否正确；

(4) 检查与交易性金融资产处置相关的合同并询问管理层，了解交易的目的、背景以及交易作价依据等情况；……
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