公告日期：2024-12-11

全面预算管理制度

第一章 总则

第一条 全面预算管理的目的

为推动北京空港科技园区股份有限公司（以下简称“空港股份”或“公司”）全面预算管理的顺利实施，提升公司管理水平，强化内部控制，防范经营风险，实现公司经营目标，根据公司实际情况及管理要求，特制定本管理制度。

第二条 全面预算管理的任务

全面预算管理贯穿于公司经营管理活动的各个环节，是提高公司整体绩效和管理水平的重要途径，其主要任务是：

（一） 推进战略目标管理，实现长期规划和短期计划相结合。通过编制全面预算细化公司战略规划和年度经营计划，对公司整体经营活动进行一系列量化的计划安排，有利于战略规划与年度经营计划的监控执行。

（二） 为绩效管理提供数据指标。

（三） 强化事中控制与成本监控。通过寻找经营活动实际结果与预算的差距，可以迅速地发现问题并及时采取相应的解决措施。通过强化内部控制，降低公司日常的经营风险，通过加强对费用支出的控制，有效降低公司的营运成本。
（四） 加强公司内部信息沟通，使各部门的目标和活动协调一致。通过全员参与、全方位和全过程预算管理体系的设计，实现对公司整体经营活动的事前规划、事中控制和事后分析反馈，增强公司对经营活动的控制能力。

（五） 促进资源优化配置。通过编制公司全面预算，使公司管理层必须认真考虑完成经营目标所需的方法与途径，并对市场可能出现的变化做好准备，促进公司各类资源的有效配置，提高资源利用效率。

第三条 全面预算管理的范围：一切开发经营活动，全部纳入预算管理，做到全员参与、全面覆盖并进行事前、事中、事后相结合的全程监控。

第四条 全面预算管理体系的模式：根据公司的实际经营条件和管理特点，空港股份全面预算的重点是目标利润，采取以成本控制为核心的全面预算管理模
式，提升企业内部管理水平，提高企业核心竞争力，推动企业各项目标的完成，以保证最大限度地实现公司经营目标利润。

第五条 全面预算范围：空港股份及空港股份合并报表范围内所包含各级子公司（以下简称：所属公司）。所属公司在参照执行本制度的基础上，可根据需要自行制定预算制度并报空港股份计划财务部进行备案。

第二章 全面预算的管理体制与组织体系

第六条 全面预算管理体制

公司实行统一规划、逐级管理的全面预算管理体制，确定以下管理原则：

（一） 统一规划原则。全面预算目标由公司统一规划，并与公司经营目标相一致，各级预算必须服从于公司整体的战略目标和经营目标。

（二） 分级管理原则。全面预算目标按逐级分解的原则实行分级管理，经下达的全面预算指标由公司各级部门负责落实，各相关责任部门对各自归口的业务作预算并对预算执行负责，公司统一对各相关责任部门预算执行情况分析考核。
（三） 适度性原则。遵循实事求是的原则，防止低估或高估预算目标，增产节约和增收节支并重，保证预算在执行过程中切实可行。

（四） 上下结合原则。自上而下分解目标，自下而上编制预算。

（五） 不调整原则。预算一旦确定，没有审批，不予调整，以保证预算的严肃性与合规性。

第三章 全面预算的编制

第七条 全面预算期

预算期指预算编制覆盖的经营期间和预算的实际执行期。公司预算期为每年
的 1 月 1 日至 12 月 31 日。

第八条 全面预算编制期

（一） 全面预算编制期指全面预算实际编制的时间。

（二） 全面预算一年为一期，因此公司的全面预算编制为年度全面预算编制。

（三） 公司按照国资委预算工作相关部署编制并审核下一年度的预算方案。
预算编制按照“分级编制、逐级汇总、汇总审批”的原则开展工作。

第九条 全面预算编制的主要内容：

从预算表编制的相互关系上分为三个层面：预测表、计划表及预算表。

（一） 预测表是对外界市场情况和内部资源所作的预测，包括市场需求、销售价格、成本支出的预测，预测结果只与内外部情况相关，不受公司战略目标和公司年度经营目标影响，是制定计划和预算的依据。

（二） 计划表是在预测表的基础上，根据公司战略目标和年度经营目标制定，包括公司主要开发经营活动的各项计划，如销售计划、开发计划、进度计划等。此处所指计划是指公司和各部门及开发单位所有计划的一部分，作为制订预算表的依据。

（三） 预算表是在对市场情况及内部资源状况充分分析研究的基础上，对涉及全面预算的计划进行进一步的细化和价值量化，形成一个完整的具备一定风险防范措施的资源优化配置方案。

按预算涉及的业……
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