公告日期：2025-01-01

大湖水殖股份有限公司

货币资金管理制度

文号 DHGF-1J-HB-009

关联父项文号（如 -

有）

版次 A.1

管理部门 财务部 发文日期 2024-12-31 实施日期 2025-01-01

历次修改记载

序号 时间 修改内容

1 2024-12-31 首次发布

第一章 总则

第一条 目的及适用范围

（一）为了加强对公司货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全和使用效率，根据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国证券法》《现金管理暂行条例》《企业内部控制规范》等相关制度要求，结合本公司的业务特点和管理要求，制定本制度。

（二）本制度所称货币资金是指本公司所拥有的现金、银行存款、u 账户现金资产、其他货币资金、票据等。

第二条 订立原则

（一）公司办理有关货币资金的保管与调度、收入、支付等事宜，应遵循本制度的规定。

（二）公司资金实行垂直管理，公司财务部负责货币资金的具体管理工作，本制度适用于公司、子公司及其他分支机构。

第二章 岗位分工及授权批准

第三条 岗位设置及分工

（一）公司制定货币资金业务的岗位责任制，明确业务部门及财务部门的岗位职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。

（二）业务部门不介入资金直接管理，负责资金收入、资金支出等活动的发起，按照具体经济业务事项流程，提报资金申请。财务部门是资金的直接管理部门，负责资金的具体管理工作。

（三）财务部内部岗位职责分离，会计核算人员不得兼任出纳，不能经手货币资金收支；出纳负责现金、银行存款的收付业务，除登记和保管现金、银行存款日记账外，不得保管凭证和其他账目，出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

（四）财务部资金管理实行重要印鉴与重要票据分权管理原则。出纳保管开具现金支票、转帐支票，财务负责人或由其指定会计人员保管印鉴章，出纳开具
支票后（能限额的，应签发限额支票），由保管印鉴章人员审核无误后，加盖印鉴章。

第四条 审批权限

公司对货币资金业务建立严格的授权批准制度，明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。

经办人在授权范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。

公司货币资金业务由合格的财务人员办理，并根据公司具体情况在一定时间和范围内进行岗位轮换。严禁未经授权的部门或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。

第五条 办理流程

公司按照以下规定的程序办理货币资金支付业务。

（一）支付申请：公司有关部门或个人用款时，应当提前提交货币资金支付申请，注明款项用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明，经公司财务部对经济业务的合理性、合规性审核后转至经授权的审批人处。
（二）支付的审核：审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审核。对于不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。

（三）支付的复核：财务部对审批后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单据是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。

（四）办理支付：出纳人员根据审批复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。

第六条 资金支出审核人的责任

（一）公司资金支出的各层审核人的职责如下：

1、经办人应如实反映资金支付内容，对资金支付结果负直接责任。

2、部门负责人对本部门资金支付的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核，对资金支付的结果负部门领导责任。

3、若为子公司资金审批流程，则子公司主管领导(公司副总经理)对资金支付的真实性、合规性及必要性负责，并在此基础上……
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