在金融的浩渺海洋中，有一个神秘而关键的指标，犹如一座灯塔，照亮着银行经营的航程，那就是拨备覆盖率。

拨备覆盖率，简单来说，就是银行贷款可能发生的呆、坏账准备金的使用比率。您可别小瞧了这个比率，它可是银行审慎经营、防范风险的重要一环，也是反映业绩真实性的量化指标。2018年2月28日，银监会发布《关于调整商业银行贷款损失准备监管要求的通知》（银监发（2018）7号文），明确拨备覆盖率监管要求由150%调整至120-150%。这一比率应不低于 120%，否则就是计提不足，存在准备金缺口啦。

计算公式也有讲究，拨备覆盖率=(一般准备+专项准备+特种准备)/(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)×100% 。

2024年前三季度，9家A股股份制银行的平均拨备覆盖率约为219.44%，显示出整体较强的风险抵御能力。这一数据为投资者和监管机构提供了银行财务健康状况的重要参考。具体来看，招商银行、平安银行、兴业银行在拨备覆盖率方面表现出色，位列9家股份制银行前三位。其中，招商银行的拨备覆盖率高达432.15%，平安银行和兴业银行则分别为251.19%和233.54%。这些高拨备覆盖率表明这些银行拥有更强的风险缓冲能力，能够更好地应对潜在风险。相比之下，民生银行的拨备覆盖率在9家银行中垫底，仅为146.26%。虽然这一数字仍然高于监管要求的最低标准，但相对于其他银行而言，民生银行在风险抵御方面可能存在一定压力。

从同比变化来看，这9家银行的拨备覆盖率呈现出“六降三升”的态势。浦发银行、华夏银行和中信银行的拨备覆盖率实现了同比增长，分别增长了3.85%、3.64%和3.10%。这表明这三家银行在风险管理方面取得了积极进展，增强了自身的风险抵御能力。然而，其他6家银行的拨备覆盖率则出现了同比下降的情况。其中，平安银行的降幅较大，达到了双位数的-11.12%。这一变化可能反映了平安银行在风险管理和资产质量方面面临的挑战。

总之，拨备覆盖率就像是银行的“安全护盾”，过高或过低都不是好事。它得恰到好处，既能抵御风险，又不会影响银行的正常运营和利润。对于我们投资者和广大金融爱好者来说，理解这个指标，就如同多了一双洞察金融世界的慧眼，能让我们在金融的海洋中航行得更加稳健。

朋友们，关于银行拨备覆盖率，您是不是有了更清晰的认识呢？欢迎在评论区讨论