公告日期：2022-04-01

关于深圳市美好创亿医疗科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市申请文件
审核问询函回复

保荐人（主承销商）

（北京市西城区金融大街 5 号新盛大厦 B 座 12、15 层）

深圳证券交易所：

根据贵所于 2021 年 5 月 14 日出具的《关于深圳市美好创亿医疗科技股份有
限公司首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的审核问询函》（审核函〔2021〕010553 号）的要求，深圳市美好创亿医疗科技股份有限公司（以下简称“公司”、“发行人”、“美好医疗”）会同东兴证券股份有限公司（以下简称“保荐人”或“保荐机构”）、广东信达律师事务所（以下简称“发行人律师”）、天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”）本着勤勉尽责、诚实守信的原则，对审核问询函所列问题进行了逐项核查，现回复如下，请予审核。
如无特殊说明，本回复使用的简称与《深圳市美好创亿医疗科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书（申报稿）》（以下简称“招股说明书”）中的释义具有相同含义。

本回复采用以下字体：

问询函所列问题序号 黑体

对问询函所列问题的回复 宋体

对招股说明书补充、修改的说明 楷体、加粗

注：本回复中，部分合计数与各加数直接相加之和在尾数上存在差异的，系计算中的四舍五入所致。

目录

问题 1、关于历史沿革和关联方 ...... 3
问题 2、关于高管变动 ...... 44
问题 3、关于员工 ...... 46
问题 4、关于房屋租赁 ...... 57
问题 5、关于业务技术 ...... 62
问题 6、关于经营资质及经营的合法合规性 ...... 90
问题 7、关于税收优惠 ...... 105
问题 8、关于同行业可比上市公司 ...... 109
问题 9、关于信息披露豁免 ......112
问题 10、关于收入确认方式 ......119
问题 11、关于营业收入与客户 ...... 136
问题 12、关于营业成本与供应商 ...... 230
问题 13、关于毛利率 ...... 298
问题 14、关于期间费用 ...... 322
问题 15、关于应收账款 ...... 341
问题 16、关于存货 ...... 355
问题 17、关于固定资产与在建工程 ...... 369
问题 18、关于货币资金 ...... 383
问题 19、关于待抵扣进项税 ...... 393
问题 20、关于现金分红与资金流水 ...... 396
问题 21、关于现金流量 ...... 400
问题 22、关于政府补助 ...... 406

问题 1、关于历史沿革和关联方

申报材料显示：

（1）2011 年 12 月，樊中成将其 20%股权转让给熊小川，转让价格为每元
注册资本 1.17 元，转让对价为 70.00 万元；

（2）发行人实际控制人熊小川分别于 2012 年 4 月、2013 年 4 月、2013 年
8 月、2015 年 1 月货币增资；

（3）2013 年美好模具股东侯治乾将所持股份全部转让给熊小川代持人熊智慧，发行人 2014 年吸收合并美好模具；公开信息查询发现侯治乾系深圳市开元精密模具有限公司执行董事、总经理，持有该公司一半股权；深圳市开元精密模具有限公司系发行人 2018 年、2019 年委托加工前五名供应商，金额分别为 102.43、104.03 万元；

（4）报告期内，丰泰永年、橡栎莲葳、创东方、恒和聚创以 21 元/股价格增资发行人 1,330 万股；

（5）发行人实际控制人熊小川曾就职于广东美好药品经营有限公司、深圳市美好创亿科技发展有限公司；

（6）2019 年 12 月，发行人实际控制人熊小川分别与投资方（丰泰永年、
橡栎莲葳、创东方、恒和聚创）签署《深圳市美好创亿医疗科技股份有限公司之股权认购及增资之实控人承诺函》（以下简称“《承诺函》”），约定了熊小川对投资方的股份回购条款；2020 年 12 月，熊小川分别与前述投资方签署补充协议，约定：《承诺函》自补充协议生效之日起解除；《承诺函》中的回购情形未触发，各方就《承诺函》不存在任何争议；

（7）关联方深圳市合纵联横投资合伙企业（有限合伙）、美好药业（香港）控股有限公司为发行人实际控制人熊小川控制的企业，已于报告期内注销；关联方高点（深圳）科技有限公司曾由熊小川担任其董事，并曾持有其……
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