公告日期：2024-12-12

广东天亿马信息产业股份有限公司

内部审计工作制度

第一章 总则

第一条 为规范广东天亿马信息产业股份有限公司（以下简称“公司”）内
部审计工作，提高内部审计工作质量，建立内部审计部门的激励与约束机制，树立风险防范意识，提高公司风险管理水平，保护投资者合法权益，依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》等有关法律、行政法规、部门规章和《深圳证券交易所股票上市规则》（以下简称“《上市规则》”）、《深圳证券交易所自律监管指引第 2 号—创业板上市公司规范运作》（以下简称“《监管指引》”和《广东天亿马信息产业股份有限公司章程》等有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部的审计部门（以下简称“审
计部”）或人员，对其内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动，包括监督被审计对象的内部控制制度运行情况，检查被审计对象会计账目及其相关资产，监督被审计对象预决算执行和财务收支，评价重大经济活动的效益等行为。

第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及
其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：

（一）保证公司经营管理遵守国家法律、行政法规、部门规章及其他相关规定；

（二）提高公司经营的效率和效果；

（三）保障公司资产的安全，提升管理水平；

（四）确保公司财务报告及相关信息披露的真实、准确、完整、及时和公平。
第四条 公司依照国家有关法律、行政法规、部门规章及《上市规则》《监
管指引》的规定，结合公司所处行业和生产经营特点，建立健全内部审计制度，防范和控制公司风险，增强公司信息披露的可靠性。内部审计制度需经董事会审议通过。

公司董事会及其全体成员应当保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。

第五条 本制度适用于对公司各部门、分公司、控股子公司以及具有重大影
响的参股公司与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节所进行的内部审计工作。

第二章 内部审计机构和人员

第六条 公司在董事会下设立审计委员会，制定审计委员会议事规则并予以
披露。审计委员会成员应当全部由董事组成，其中独立董事应占半数以上，且至少应有一名独立董事为会计专业人员。审计委员会设主任委员（召集人）一名，由会计专业人士的独立董事委员担任，负责主持委员会工作；主任委员在委员内选举，并报请董事会批准产生。当审计委员会主任委员不能或无法履行职责时，由其指定一名其他委员代行其职责时，任何一名委员均可将有关情况向公司董事会报告，由公司董事会指定一名委员履行审计委员会主任委员职责。

第七条 公司应建立内部审计制度，审计委员会下设审计部，对公司财务信
息的真实性和完整性、内部控制制度的建立和实施等情况进行检查监督。内部审计部门对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。

第八条 公司应当依据公司规模、生产经营特点及有关规定，配置专职人员
若干人从事内部审计工作，且专职人员应不少于三人。

第九条 审计部设负责人一名，全面负责审计部的日常审计管理工作。负责
人必须专职，由审计委员会提名，董事会任免。

第十条 审计部应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财
务部门合署办公，不得参与可能影响独立、客观履行审计职责的工作。

第十一条 公司各内部机构或职能部门、控股子公司以及具有重大影响的参
股公司应当配合审计部依法履行职责，不得妨碍审计部的工作。

第十二条 审计部和内部审计人员从事内部审计工作，应当严格遵守有关法
律、本规定和内部审计职业规范，忠于职守，做到独立、客观、公正、保密。
第十三条 公司应当保障审计部和内部审计人员依法独立履行职责，任何单
位和个人不得打击报复。

第十四条 审计部履行内部审计职责所需经费，应当纳入公司年度预算。
第三章 内部审计机构的职责

第十五条 审计委员会在指导和监督审计部工作时，履行以下主要职责：
（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二）每季度召开一次会议，审议审计部提交的工作计划和报告等；

（三）督促公司内部审计计划的实施；

（四）指导审计部的有效运作。公司审计部应当向审计委员会报告工作，审计部提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报送审计委员会；

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