公告日期：2024-09-10

深圳市显盈科技股份有限公司

FullinkTechnologyCo.,Ltd.

（注册地：深圳市宝安区燕罗街道燕川社区红湖东路西侧嘉达工
业园 7 栋厂房 601（4 层、6-8 层））

及

国金证券股份有限公司

关于深圳市显盈科技股份有限公司申请
向不特定对象发行可转换公司债券

的第三轮审核问询函的回复

保荐人（主承销商）

（四川省成都市东城根上街 95 号）

深圳证券交易所：

贵所于 2024 年 1 月 22 日出具的《关于深圳市显盈科技股份有限公司申请向
不特定对象发行可转换公司债券的第三轮审核问询函》（审核函〔2024〕020006号，以下简称“《审核问询函》”）已收悉，国金证券股份有限公司作为保荐人和主承销商，与发行人对《审核问询函》所列问题认真进行了逐项落实，同时按照《审核问询函》的要求对《深圳市显盈科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书（申报稿）》（以下简称“募集说明书”）进行了修订，现回复如下，请予审核。

如无特别说明，本回复报告中的简称或名词释义与募集说明书一致。

本问询函回复中的字体：

审核问询函所列问题 黑体（不加粗）

审核问询函所列问题的回复 宋体

涉及对募集说明书等申请文件的修改内容 楷体（加粗）

本回复报告主要数值保留两位小数，由于四舍五入原因，总数与各分项数值之和可能出现尾数不符的情况。

目录

问题 1 ......3
其他问题 ......62

报告期各期，发行人扣非后归母净利润分别为 5,003.76 万元、6,572.14 万元、
1,778.87 万元和-759.06 万元，经营活动产生的现金流量净额分别为 5,216.48 万元、8,846.95 万元、2,646.71 万元和 5,653.88 万元，最近一期扣非后归母净利润和经营活动现金净流量大幅下滑，主要受市场需求下滑、原材料价格波动及汇率波动的影响。报告期各期末，发行人存货余额分别为 12,538.32 万元、13,499.74万元、1,6365.20 和 18,435.95 万元，呈增长趋势。报告期内，存货周转次数分
别为 4.13 次、3.96 次、3.50 次和 3.37 次，不断下滑。截至 2024 年 6 月 30 日，
公司合并口径归属于母公司股东净资产为 83,310.54 万元，本次发行可转债后，
累计债券余额占净资产比例为 32.41%。截至 2024 年 6 月 30 日，发行人 2021
年首次公开发行募投项目“Type-C 信号转换器产品扩产项目”和“高速高清多功能拓展坞建设项目”分别实现效益494.27元、247.16 万元，未达到预计效益，主要系项目尚处于产能爬坡期。

请发行人补充说明：（1）结合消费电子行业需求情况、行业竞争状况、发行人议价能力及下游客户业绩表现等情况，并结合发行人全年业绩预告情况说明净利润下滑趋势是否持续，相关不利因素是否持续，发行人已采取和拟采取的应对措施；（2）结合经营模式和生产周期、存货结构与在手订单情况、存货成本及销售价格、库龄、期后销售情况及同行业可比公司情况等，说明报告期内存货余额较快增长且与收入变动趋势不一致的原因及合理性，是否存在存货滞销的情形和跌价风险，各期末存货跌价准备计提是否充分；（3）结合业绩情况、未来融资/还款安排、利润分配计划等，说明如发行人净资产下降，本次发行后，累计债券余额占净资产的比例是否持续满足《证券期货法律适用意见第 18 号》相关要求，发行人拟采取的应对措施及有效性；（4）结合前次募投项目实现效益情况，说明前次募投项目是否能够达到预计效益，如否，请说明原因及合理性，相关不利因素是否已消除，是否可能导致本次募投项目的实施存在重大不确定性，本次募投项目实施后是否有利于提升公司资产质量、营运能力、盈利能力等。

请保荐人核查并发表明确意见。

一、结合消费电子行业需求情况、行业竞争状况、发行人议价能力及下游客户业绩表现等情况，并结合发行人全年业绩预告情况说明净利润下滑趋势是否持续，相关不利因素是否持续，发行人已采取和拟采取的应对措施

（一）消费电子行业需求情况：长期向好，2023 年受国内外经济环境等因素影响市场需求下降。2024 年一季度个人电脑全球出货量同比增长，……
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