公告日期：2024-12-26

广东蒙泰高新纤维股份有限公司

财务管理制度

文件编号 CWZD002

财务管理制度 版次 V1.0

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第一章 总 则

一、为适应市场经济发展需要，加强财务内部控制，规范财务操作程序，提升财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国公司法》《企业会计准则》《企业会计制度》以及其他相关法律、法规的规定，结合本公司的经营特点和内部管理要求，特制定本制度。

二、本制度适用于本公司及控股子公司。

三、公司财务管理的目标，是实现公司利润的最大化和股东权益的最大化。

四、公司财务管理的基本任务和方法是做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用公司资源，加强资金日常管理，合理分配各方收益，依法实施财务监督，确保公司财务管理目标的实现。

五、公司的财务管理工作必须遵守国家相关法律、法规，接受公司内部审计部门的审计监督。

六、制度涉及的所有公司内部人员必须遵循本制度之规定，任何人不得以任何借口妨碍本制度的执行，公司各级领导不得要求财务人员放弃或规避本制度的执行。

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第二章 财务管理机构设置及职责

公司按照独立核算的原则，设置和健全财务会计管理机构，配备相应的财会人员，并按照岗位责任制从事财会工作。

七、财务人员设置及管理

（一）公司设财务总监一名，由总经理提名，董事会聘任或解聘。在公司总经理领导下主管公司财务与会计工作：

1、负责公司董事会交办的任务并向董事会和总经理报告工作；

2、负责宣传贯彻和执行国家有关财务政策；

3、建立健全和完善公司及子公司财务管理制度及会计内控制度；

4、决定财务会计机构的设臵，协调财务会计机构与其他部门的关系；
5、监督财务预算的执行、实施；

6、审核重要财务事项；

7、组织成本费用预测、控制、核算、分析和考核；

8、组织综合经济活动分析；

9、检查公司财务核算，审核财务决算；

10、参与公司重大经济事项的决策和重大经济合同或协议的研究、审查；
11、参与投资的决策分析，并对项目实施后续跟踪管理；

12、协调政府部门关系，充分运用国家优惠政策，依法纳税;

13、负责制定财务人员的培训、公司其他部门人员财务知识培训计划。
（二）公司财务中心设财务经理一名，由财务总监提名，总经理聘任或解聘。具体负责执行公司财务管理及会计核算工作：

1、负责资金筹集、营运资金的管理；

2、利润的分配、财务预测、财务计划和财务检查分析；

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3、会计人员岗位的安排；

4、组织编制公司年度、季度、月度财务会计报表；

5、承办公司领导交办的其他工作；

6、对子公司财务的指导和监督。

（三）财务中心根据业务需要配备财务会计人员，并建立岗位责任制。上岗会计人员必须为财务专业背景或者财务相关经验，设税务会计、成本会计、费用会计、应收应付会计等，分别负责对公司的税务管理、成本核算、资金管理、往来管理、会计稽核工作，完成公司的财务会计凭证编制、成本核算、固定资产核算及其他会计核算工作。设出纳人员，负责公司现金、银行存款和票证管理工作。
（四）控股子公司设立财务部，设经理1名。子公司财务部接受公司……
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