公告日期：2024-09-18

关于安克创新科技股份有限公司
申请向不特定对象发行可转换公司债券
的审核问询函的回复

保荐机构（主承销商）

（北京市朝阳区建国门外大街 1 号国贸大厦 2 座 27 层及 28 层）
二〇二四年九月

深圳证券交易所：

贵所于 2023 年 9 月 5 日签发的《关于安克创新科技股份有限公司申请向不特定对
象发行可转换公司债券的审核问询函（审核函〔2023〕020133 号）》（以下简称“问询函”）已收悉。根据贵所问询函的要求，安克创新科技股份有限公司（以下简称“安克创新”、“公司”、“上市公司”、“申请人”或“发行人”）会同保荐机构中国国际金融股份有限公司（以下简称“中金公司”、“保荐机构”或“保荐人”）、发行人会计师毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师”）、发行人律师北京市海问律师事务所（以下简称“发行人律师”）等相关方对审核问询函所列问题进行了逐项核查，现答复如下，请予审核。

本回复文件如无特别说明，相关用语和简称与《安克创新科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书》中各项用语和简称的含义相同。

本回复中的字体代表以下含义：

黑体： 问询函所列问题

宋体： 对问询函所列问题的回复

楷体（加粗）： 对募集说明书等申请文件的修改、补充

在本回复中，若合计数与各分项数值相加之和在尾数上存在差异，均为四舍五入所致。

目录

问题 1 ...... 3
问题 2 ...... 73

问题 1

根据申报材料及公开信息，公司主要通过线上渠道对智能硬件产品进行销售，主要B2C 平台包括亚马逊、日本乐天、京东、天猫等。此外，公司自建线上平台，最近三年
及 2023 年 1-6 月销售占比分别为 2.30%、3.15%、4.79%及 6.46%。最近三年及 2023 年
1-6 月，公司境外主营业务收入占比分别为 98.52%、96.80%、96.40%以及 96.17%，主要的销售市场位于北美、欧洲、日本和中东。报告期内，公司境外主营业务毛利率分别为 39.50%、35.90%、38.94%和 43.79%，境内主营业务毛利率分别为 26.10%、32.26%、36.76%和 27.74%，存在一定差异。公司产品境外地区销售收入占比较高，公司完成产品销售需支付一定运输成本。

最近三年及 2023 年 1-6 月，公司存货的账面价值分别为 158,929.23 万元、206,125.65
万元、147,979.07 万元和 227,459.68 万元，占各期流动资产的比例 24.79%、29.14%、21.11%和 28.66%。公司其他非流动金融资产包括持有广州市拿火信息科技有限公司（音乐教育培训与乐器销售）股权等。报告期内，发行人及其境内子公司存在受到 1 万元以上罚款的行政处罚，其中子公司海翼智新于 2023 年因销售未标识产品执行标准号产品的违法行为而受到行政处罚，罚款 53,367.23 元。报告期内发行人于境外存在 Sloan 集体诉讼、Fundamental 专利诉讼等未决诉讼。

2021 年 6 月，公司认购了招商银行代销的《中航信托·天启【2019】651 号长沙中
泛贷款集合资金信托计划》（以下简称本次信托计划），认购金额为人民币 1 亿元，期限为 356 天。该信托产品全部本金及部分利息未能如期兑付，公司于 2022 年期末对该信
托产品计提了 4,000 万的公允价值变动损失。2023 年 4 月 18 日，公司提起诉讼，诉讼
被驳回后公司提起二审上诉，于2023年5月22日向江西省高级人民法院提出撤诉申请。
根据 2023 年 5 月 25 日公司《关于诉讼事项进展暨撤诉的公告》，《本次信托计划第一次
受益人大会决议》同意本次信托计划参与长沙中泛的资产盘活计划。

请发行人结合最近三年及 2023 年半年度情况补充说明：（1）线上销售的模式，区分直销和经销分别说明报告期内具体情况，包括但不限于销售对象类型、销售金额、期后回款情况、线上所使用平台情况，并对比两种模式下的毛利率情况、信用政策等说明是否存在显著差异及原因；（2）结合消费电子行业更新迭代速度快的行业特征，说明存货余额较高原因，报告期内存货跌价准备计提政策，结合存货周转率、库龄分布及占比、
同行业上市公司等情……
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