公告日期：2024-11-26

证券代码：300732 证券简称：设研院 公告编号：2024-099
债券代码：123130 债券简称：设研转债

河南省中工设计研究院集团股份有限公司

关于河南证监局对公司出具警示函所涉问题的整改报告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。

2024年10月30日，河南中工设计研究院集团股份有限公司（以下简称“公
司”或“设研院”）收到河南证监局出具的《关于对设研院采取责令改正措施
并对常兴文、汤意、林明、王国锋采取出具警示函措施的决定》（[2024]83
号）（以下简称“《决定书》”），要求公司对《决定书》中指出的问题进行
整改，具体内容请见公司于2024年10月31日在巨潮资讯网发布的《关于收到河
南证监局警示函的公告》（公告编号：2024-096）。

收到上述《决定书》后，公司董事会和相关部门及人员高度重视，对《决
定书》中涉及的事项进行了全面梳理和深入分析，查找问题原因，制定了整改
方案并迅速落实，现将具体整改情况公告如下：

一、警示函提及问题及公司实施的整改措施及完成情况

问题一：收入成本核算不准确。公司部分勘察设计及规划咨询类项目存在跨期确认收入、未及时考虑预算调整对成本核算影响、未及时将与项目履约义务中已履行部分相关支出计入成本、人工成本计提不充分等问题，导致公司信息披露不准确，违反《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第 40 号)第二条第一款、《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第 182 号)第三条第一款规定。

整改措施：

针对上述问题，公司召开了由财务部、生产管理部等相关职能部门，以及各事业部、各生产分院参加的专题总经理办公会，会议通报了本次检查中发现的收入成本核算不准确的情况，要求各事业部及生产部门高度重视，深刻反思并认真汲取教训，积极落实整改。具体整改措施如下：

1、严格按照相关规定进行前期会计差错的自查及更正

根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》及
中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》的有关规定和要求，针对上述事项，公司财务部、生产管理部和市场部组织各生产部门逐项进行自查整改。财务部结合各事项的自查情况，基于审慎性原则，采用追溯重述法对 2020 年度至 2023 年度的财务报表及相关附注进
行更正调整，并于 2024 年 10 月 31 日在巨潮资讯网披露了《河南省中工设计研
究院集团股份有限公司关于前期会计差错更正及追溯调整的公告》（公告编号：2024-094）。

2、进一步夯实会计核算基础工作

针对现行财务制度在执行中遇到的问题，结合最新会计准则、法律法规及公司实际情况，及时对公司财务制度进行修订和完善；加强会计准则、财务制度修订后的培训力度，通过外部和内部培训持续加强财务人员专业能力，加强财务人员对《企业会计准则》中会计信息质量要求、收入确认、成本结转等部分的学习，将会计信息质量要求运用于财务实践中，进一步提升与会计信息质量相关的业务水平；强化对财务核算工作的监督和检查，健全并落实财务信息复核机制，推动公司财务管理体系的进一步完善，确保会计处理及财务核算的真实、准确和完整。

3、强化内部审计的监督工作

根据本次检查的有关情况，进一步完善公司相关内部审计制度，并加强对公司内部控制制度执行情况的检查和监督。公司战略发展与审计部将定期、不定期对公司重要业务循环、收入成本跨期、预算编制与调整进行审计，并对重点领域和关键环节有针对性地进行定期专项审计，持续监督公司内部控制措施实际实施情况，不断完善公司内部控制管理体系，督促相关人员勤勉尽责，增强合规意识、责任意识和风险意识，提高相关人员的业务素质和专业能力，提升公司规范运作水平。

4、持续加强业务与财务信息沟通机制建设

进一步完善业务部门与财务部门的信息沟通机制，强化内部沟通，确保业务部门及时取得项目外部完工证据等业务资料，并上传项目管理系统，使财务部及时确认收入并结转相应的成本；建立健全重大交易或事项，特别是涉及收入确认、预算调整等重大事项处理的多层次复核工作机制，及时发现问题并对相关责任人
进行考核；修订完善项目管理制度，通过制度执行加强管控，进一步增强业务人员的合法合规意识、责任意识和风险意识，对整改的问题举一反三，认真反思总结，提升公司项目规范运作水平。

整改责任人：董事长、总经理、 财务总监、生产管理部部长、市场部部长、战略发展与审计部部长。

整改进展：已完成整改……
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