公告日期：2024-11-16

佩蒂动物营养科技股份有限公司

反舞弊与举报管理制度

第一章 总则

第一条 为进一步加强佩蒂动物营养科技股份有限公司（ 以下简称公司）的治理和内部控制，维护公司和全体股东的合法权益，确保公司经营目标的实现，根据《公司法》《反不正当竞争法》《企业内部控制基本规范》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》及《（ 公司章程》等有关规定，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第二条 反舞弊工作的宗旨是规范本公司董事、高中级管理层职员和普通员工的职业行为，严格遵守相关法律、行业规范和准则、职业道德及公司规章制度，树立廉洁自律、勤勉尽责的良好风气，防止损害公司及股东利益的行为发生。
第三条 本制度适用于公司及所有分、子公司，上述机构的所有董事、监事、中高级管理人员和其他员工 合称员工），以及经授权代表公司行事的任何人，包括但不限于第三方代理人、承包商、代表和临时人员。

第二章 舞弊的概念及形式

第四条 本制度所称舞弊，是指内外部人员采用欺骗等违法违规手段，谋取个人不正当利益，损害正当的公司经济利益的行为；或谋取不当的公司经济利益，同时可能为个人带来不正当利益的行为。
第五条 损害公司正当经济利益的舞弊，是指内外部人员为谋取自身利益，采用欺骗等违法违规手段使公司和股东的正当经济利益遭受损害的不正当行为。有下列情形之一者属于此类舞弊行为：

一）收受贿赂或回扣；

二）将正常情况下可以使组织获利的交易事项转移给他人；

三）非法使用公司资产，贪污、挪用、盗窃公司财产；

四）使公司为虚假的交易事项支付款项；

五）故意隐瞒、错报交易事项；

六）伪造、变造会计记录或凭证；

七）泄露公司的商业或技术秘密；

八）其他损害公司经济利益的舞弊行为。
第六条 谋取不当的公司经济利益的舞弊，是指组织内部人员为使公司获得不当经济利益而其自身也可能获得相关利益，采用欺骗等违法违规手段，损害国家、其他组织、个人或股东利益的不正当行为，或者为公司带来风险。有下列情形之一者属于此类舞弊：

一）为不适当的目的而支出，如支付贿赂或回扣；

二）出售不存在或不真实的资产；

三）故意错报交易事项、记录虚假的交易事项，包括虚增收入和低估负债，出具错误的财务报告，从而使财务报表阅读或使用者误解而作出不适当的投融资决策；

四）隐瞒或删除应对外披露的重要信息；

五）从事违法违规的经济活动；

六）伪造、变造会计记录或凭证；

七）偷逃税款；

八）其他谋取组织不当经济利益的舞弊行为。

第三章 反舞弊工作的重点领域

第七条 公司将下列情形作为反舞弊领域的重点：

一）未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用企业财产，牟取不当利益；
二）在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等；

三）董事、监事、高级管理人员或其他人员滥用职权；

四）相关机构或人员串通舞弊；

第四章 反舞弊的责任归属

第八条 公司管理层应对舞弊行为的发生承担责任。公司管理层负责建立、健全并有效实施包括舞弊风险评估和预防舞弊在内的反舞弊程序和控制并进行自我评估，审计委员会负责公司反舞弊行为的指导工作；公司建立的反舞弊工作常设机构（ 审计部）具体组织及执行跨部门的、公司范围内的反舞弊工作。各业务部门承担本部门的反舞弊工作。

第五章 舞弊的预防和控制

第九条 公司管理层的反舞弊工作主要包括：倡导诚信正直的企业文化，营造反舞弊的企业文化环境；评估舞弊风险并建立具体的控制程序和机制，以降低舞弊发生的机会；建立反舞弊工作常设机构，进行舞弊举报的接收、调查、报告和提出处理意见，并接受来自董事会、审计委员会、监事会及其他有权部门的监督。第十条 倡导诚信正直的企业文化，包括但不限于以下方式：

一）高级管理层坚持以身作则，并以实际行动带头遵守公司各项制度和规范。

二）公司的反舞弊政策和程序及有关措施应在公司内部以多种形式（ 通过
员工手册、规章制度发布、宣传或者局域网等方式）进行有效沟通或培训，确保员工接受有关法律法规、职业道德规范的培训，使其明白行为准则涉及的概念；帮助员工识别合法与违法、诚信道德与非诚信道德的行为。所有……
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