公告日期：2024-12-14

甘肃陇神戎发药业股份有限公司

董事会审计委员会工作细则

第一章 总则

第一条 为强化甘肃陇神戎发药业股份有限公司（以下简称“公司”）董事
会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司独立董事管理办法》、《甘肃陇神戎发药业股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）、《甘肃陇神戎发药业股份有限公司董事会议事规则》及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会（以下简称“委员会”），并制定本细则。

第二条 委员会是按照股东大会决议设立的董事会专门工作机构，负责审核
公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制。

第二章 人员组成

第三条 委员会成员由三名董事组成，其中二名为独立董事，委员中至少有
一名独立董事为专业会计人士。审计委员会成员应当为不在公司担任高级管理人员的董事。

第四条 委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事的三分之
一提名，由董事会选举产生。

第五条 委员会设主任委员（召集人）一名，由会计专业独立董事委员担任，
并主持委员会工作；主任委员在委员中选举，并报请董事会批准产生。

第六条 委员会任期与董事会任期一致，委员任期届满，连选可以连任。期
间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由董事会根据上述规定增补委员。

第七条 委员会下设审计工作小组，审计工作小组组长及小组成员由委员会
确定产生。

第三章 职责权限

第八条 委员会的主要职责权限：

（一）提议聘请或更换外部审计单位；

（二）监督公司的内部审计制度的建立及其实施；

（三）负责内部审计与外部审计之间的沟通；

（四）审核公司的财务信息；

（五）审查公司内控制度，对重大关联交易进行审计；

（六）审查公司及其子公司、分公司的内控制度的科学性、合理性、有效性以及执行情况，并对违规责任人的责任追究提出建议；

（七）对内部审计人员尽责情况及工作考核提出意见；

（八）对《公司章程》规定须经董事会、股东大会批准的公司对外担保、委托理财等事项进行审议；

（九）审议有关公司会计政策、财务状况、内审制度、内控制度等文件；
（十）审核、检查公司财务预算及预算执行情况；审核公司财务决算；

（十一）检查、监督公司存在或者潜在的各种风险，以及公司遵守财会法律的情况；

（十二）公司董事会授予的其他事宜。

第九条 下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审
议：

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

（三）聘任或者解聘公司财务负责人；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；

（五）法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定的其他事项。

第十条 委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。委员会
应配合监事会的监事审计活动。

第十一条 审计委员会承担公司合规管理委员会职责，主要履行以下职责：
（一）统筹协调合规管理工作，指导合规管理体系有效运行。

（二）定期召开会议，听取合规管理分管领导、合规管理部门的工作报告，研究讨论合规管理重点工作，解决重点难点问题。

（三）审查、监督合规管理制度的科学性、合理性、有效性及执行情况，评价企业合规管理工作，向公司治理主体提出意见建议。

第四章 决策程序

第十二条 审计工作小组负责做好委员会决策的前期准备工作，提供公司有
关方面的书面资料：

（一）公司相关财务报告；

（二）内外部审计机构的审计报告；

（三）外部审计合同及相关工作报告；

（四）公司重大关联交易的审计报告；

（五）其他相关事项。

第十三条 委员会会议对审计工作小组提供的报告进行评议，并将以下相关
事项形成意见报董事会讨论：

（一）外部审计机构的工作评价，外部审计单位的聘请及更换；

（二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真实；
（三）公司对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联交易是否合乎相关法律法规；

（四）公司财务部门、审计……
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