公告日期：2024-12-10

北京博晖创新生物技术集团股份有限公司

财务管理制度

第一章 总 则

第一条 为加强和规范北京博晖创新生物技术集团股份有限公司（以下简称
“公司”）财务管理工作，维护投资者和债权人的合法权益，实现企业经济效益最大化、成本管理科学化、会计核算规范化，进而提升企业价值，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》以及国家其他有关法律、法规，结合公司的实际情况，制定本制度。

第二条 财务管理工作的基本任务是：贯彻全面预算管理，强化成本控制；
夯实会计基础，规范会计核算；根据公司的总体经营战略与经营目标，适时、适量、适度地筹集和运用资金；制定科学、合理的费用标准，确保各项资产安全、完整；加强基建财务管理，降低工程造价；做好财务风险的防范和控制，实施财务监督；积极开展税收筹划，努力提高公司整体经济效益。

第三条 为确保公司战略控制力，公司采取财务集团化管控模式。对各级财
务机构实行重点管理，通过全面预算管理、财务重大事项集中管理、资金头寸统筹管理、财务人员集中管理、财务信息集中管理等渠道，使各级财务机构有机融合为一体。

第四条 本制度适用于公司所辖范围内各成员企业及事业部各部门。

第二章 组织体系及责权划分

第五条 公司成立财务中心，由财务总监主持工作，全面负责公司和成员企
业的财务管理工作。

（一）财务中心在财务总监的领导下安排公司和各成员企业执行各项财务管理制度。财务中心工作职责：

1.认真贯彻国家有关的财经法律、规章、制度。

2.拟定公司的财务管理制度，并负责具体实施和落实。

3.负责财务预算模板的编制，预算的执行跟踪、考核。

4.如实反映公司的财务状况和经营成果，按时向投资者和监管部门报送财务报告。

5.监督公司财务收支，依法计算缴纳国家税收。

6.参与公司经营，统一筹集、分配资金。厉行节约，合理使用资金。

7.建立健全会计档案的管理制度，并管理会计档案。

（二）各成员企业配备财务部，部门主管为企业的会计主管人员。成员企业财务部职责：

1.组织各成员企业具体的日常财务会计工作，认真贯彻国家的财经政策，遵守财经纪律，定期研究、检查、总结，发现问题及时纠正，不断改进财务工作。
2.组织实施各成员企业按照公司财务管理制度执行日常经济活动，纠正制止违反财经纪律，财务会计制度的行为。

3.按照公司资金管理要求，随时提供成员企业的资金动态，确保资金的收支平衡，组织编制和执行成员企业的各项财务计划，并及时检查执行情况。

4.进行成员企业成本费用的预测、控制、分析和考核。

5.参与成员企业日常经营决策以及经济合同、协议的拟定，服务支持各成员企业的业务开展。

6.协调各成员企业与银行、税务、工商、审计部门的关系，严格保守财务机密。

7.负责审查向公司定期报送成员企业的会计报表及会计资料，并保证数据的真实可靠性。

第六条 会计机构负责人负责主持财务中心工作，同时对成员企业的会计主
管人员拥有任免权和考核权。成员企业会计主管人员根据各企业会计业务设置会计工作岗位，并对企业财务人员进行考核。

第三章 财务管理主要内容

第一节 会计基础工作管理

第七条 会计基础工作的管理原则是：

（一）机构健全，各成员企业设置独立的财务机构，履行相应职能。

（二）统一核算规范，建立科学、规范、标准的会计核算体系。

（三）服务管理，公司成本管理的有关要求应深入业务前端，实现成本管理的科学、合理、规范、先进。

（四）内控规范，建立健全规范的内部业务控制制度，确保公司经营规范有序进行。

（五）监督有效，加强内部会计监督职能，完善内部监督和制约制度。

第八条 公司按照有关法律、法规的规定，加强会计基础管理工作，严格执
行会计法规制度，保证会计工作依法有序进行。公司董事长对公司的会计基础工作负有领导责任。

第九条 公司及成员企业按照财政部《中华人民共和国会计法》建立会计账
册、进行会计核算，编制会计报告，及时准确提供合法、真实、完整的会计信息。
第十条 财务中心对公司和成员企业的经济活动进行会计监督。

第十一条 公司财务中心根据相关的会计准则和会计政策，结合公司业务类
型和管理需要，建立健全内部会计管理制度。

第十二条 公司财务中心对会计档案具有管理权，企业财务……
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