公告日期：2024-12-03

证券代码：300274 证券简称：阳光电源 公告编号：2024-129

阳光电源股份有限公司

关于境外发行全球存托凭证新增境内基础 A 股股份摊薄即期回报
与公司采取填补措施及相关主体承诺（修订稿）的公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

一、本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响

阳光电源股份有限公司（以下简称“公司”）于 2024 年 10 月 14 日召开了第五届
董事会第十一次会议和第五届监事会第九次会议，审议通过了关于本次境外发行全球存托凭证（Global Depositary Receipts，以下简称“GDR”）新增境内基础 A 股股份
（以下简称“本次发行”）的相关议案；2024 年 12 月 3 日，公司第五届董事会第十三
次会议审议通过了关于修订本次发行相关方案的议案。

根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》以及《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》等文件的有关规定，为保障中小投资者利益，公司就本次发行对即期回报摊薄的影响进行了认真分析，并提出了具体的填补回报措施，相关主体对公司填补回报措施能够得到切实履行作出了承诺，具体如下：

（一）财务测算主要假设和说明

为分析本次新增基础股份发行对公司相关财务指标的影响，结合公司实际情况，作出如下假设：

1、假设宏观经济环境、产业政策、行业发展状况、市场情况等方面没有发生重大不利变化。

2、假设本次新增基础股份发行在 2025 年 3 月实施完毕。该时间仅用于计算本次
境外发行全球存托凭证新增境内基础 A 股股份发行摊薄即期回报对主要财务指标的影响，不构成公司对实际完成时间的承诺，最终以中国证监会同意注册后实际发行完成时间为准。

3、假设不考虑本次发行募集资金到账后，对公司生产经营、财务状况（如财务费用、投资收益）等的影响。

4、在预测公司总股本时，以本次发行前总股本为基础，仅考虑本次新增基础股份发行的影响，不考虑回购专用账户中的股份和其他因素对公司股本总额的影响。

5、本次新增基础股份发行的数量上限为 207,321,142 股（含本数）。假设本次新增 A 股基础股份 207,321,142 股，该发行股票数量仅为公司用于本测算的估计，本次新增基础股份发行将根据监管部门审批、发行认购等情况最终确定。

6、在预测总股本和计算每股收益时，仅考虑本次新增基础股份发行对总股本的影响，不考虑已授予限制性股票回购、解锁及稀释性影响，不考虑股票回购注销、公积金转增股本等其他因素导致股本变动的情形。

7、公司 2024 年 1-9 月扣除非经常性损益前、后归属于母公司所有者的净利润分别
为 76.00亿元和 73.80 亿元，假设公司 2024 年 10-12月归属于上市公司股东的净利润和
扣除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润占 2024 年全年的比例与 2023 年 10-
12 月占 2023 年全年的比例持平，则公司 2024 年扣除非经常性损益前、后归属于母公
司所有者的净利润分别为 99.32 亿元和 96.13亿元。

在此基础上，根据公司经营的实际情况及谨慎性原则，公司 2025 年度净利润分别
按照以下三种情况进行测算：①与 2024 年持平；②比 2024 年增加 20%；③比 2024 年
下降 20%。

上述假设仅为测算本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，不代表公
司对 2024 年、2025 年盈利情况的承诺，也不代表公司对 2024 年、2025 年经营情况及
趋势的判断，亦不构成对公司的盈利预测。

（二）对公司主要财务指标的影响

基于上述假设情况，公司测算了本次发行对即期主要财务指标的影响，具体情况如下：

项目 2024 年度/ 2025 年度/2025 年 12 月 31 日

2024 年 12 月 31 日 发行前 发行后

总股本（股） 2,073,211,424 2,073,211,424 2,280,53……
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