公告日期：2025-01-08

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北京市康达律师事务所

关于北京当升材料科技股份有限公司

2024 年度向特定对象发行股票的

补充法律意见书

康达股发字【2025】第 0001 号

二零二五年一月

北京市康达律师事务所

关于北京当升材料科技股份有限公司

2024 年度向特定对象发行股票的

补充法律意见书

康达股发字[2025]第 0001 号
致：北京当升材料科技股份有限公司

北京市康达律师事务所（以下称“本所”）接受北京当升材料科技股份有限公司（以下称“当升科技”“发行人”或“公司”）的委托，担任发行人本次向特定对象发行股票（以下称“本次发行”）的专项法律顾问。在查验发行
人提供的相关资料的基础上，本所已于 2024 年 12 月 6 日出具了《北京市康达
律师事务所关于北京当升材料科技股份有限公司 2024 年度向特定对象发行股票的法律意见书》（康达股发字[2024]第 0137 号）（以下称“《法律意见书》）及《北京市康达律师事务所关于北京当升材料科技股份有限公司 2024 年度向特定对象发行股票的律师工作报告》（康达股发字[2024]第 0138 号）（以下称“《律师工作报告》”）。

发行人于 2024 年 12 月 19 日收到深圳证券交易所上市审核中心出具的《关
于北京当升材料科技股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核问询函》（审核函〔2024〕020032 号）（以下称“《问询函》”），本所律师对《问询函》中需要发行人律师核查并发表意见的问题逐项核查落实，在查验相关资料的基础上，根据相关法律、法规及规范性文件的规定，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神出具《北京市康达律师事务所关于北京当升材料科技股份有限公司 2024 年度向特定对象发行股票的补充法律意见书》（康达股发字[2025]第 0001号）（以下称“《补充法律意见书》”）。

为出具本《补充法律意见书》，本所及本所律师特别声明如下：

本所律师仅基于本《补充法律意见书》出具日以前已经发生或存在的事实发表法律意见。本所律师对所查验事项是否合法合规、是否真实有效进行认定
是以现行有效的（或事实发生时施行有效的）法律、法规、规范性法律文件、政府主管部门做出的批准和确认。本所律师从国家机关、具有管理公共事务职能的组织、会计师事务所、资产评估机构、资信评级机构、公证机构等公共机构直接取得的文书，以及本所律师从上述公共机构抄录、复制并经该机构确认后的材料为依据作出判断；对于不是从上述公共机构直接取得的文书，或虽为本所律师从上述公共机构抄录、复制的材料但未取得上述公共机构确认的材料，本所律师已经进行了必要的核查和验证。

本所律师仅对与法律相关的业务事项履行法律专业人士特别的注意义务，对其他业务事项仅履行普通人一般的注意义务。本所律师对于会计、审计、资产评估等非法律专业事项不具有进行专业判断的资格。本所律师依据从会计师事务所、资产评估机构直接取得的文书发表法律意见并不意味着对该文书中的数据、结论的真实性、准确性、完整性做出任何明示或默示的保证。

本所律师严格履行了法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，保证本《补充法律意见书》所认定的事实真实、准确、完整，所发表的结论性意见合法、准确。本《补充法律意见书》不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。本所律师依法对出具的法律意见承担相应的法律责任。

发行人及接受本所律师查验的相关方已向本所保证，其所提供的书面材料或口头证言均真实、准确、完整，有关副本材料或复印件与原件一致，所提供的任何文件或事实不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

本《补充法律意见书》构成对《法律意见书》《律……
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