公告日期：2024-12-20

旗天科技集团股份有限公司审计报告及财务报表
二○二三年度

旗天科技集团股份有限公司

审计报告及财务报表

（2023 年 01 月 01 日至 2023 年 12 月 31 日止）

目录 页次
一、 审计报告 1-6
二、 财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-104

审计报告

信会师报字[2024]第 ZK10292 号
旗天科技集团股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了旗天科技集团股份有限公司（以下简称旗天科技）财
务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了旗天科技 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于旗天科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认
2023 年度，旗天科技确认的营业收入 （1）了解和评价管理层与收入确认
为人民币 974,893,802.90 元。 相关的关键内部控制的设计和运行
旗天科技主营业务为数字生活营销业 有效性；
务、银行卡商品邮购分期等。本年的 （2）获取主要客户销售合同及服务业务收入金额详见“附注五（三十 协议，对合同及协议进行“五步法”五）”；与收入相关的会计政策和会计 分析，判断履约义务构成和控制权转
估计详见“附注三（二十二）”。 移时点，并考虑公司收入确认的会计
由于收入是旗天科技的关键绩效指标 政策以及收入确认时点是否符合协之一，且其涉及复杂的信息技术系统 议条款及企业会计准则的要求；
和管理层判断，使得收入存在可能被 （3）区别经营销售类别及结合业务操控以达到目标或预期水平的固有风 板块、行业发展和公司实际情况，执险，我们将旗天科技的收入确认识别 行分析性复核程序，判断销售收入、
为关键审计事项。 成本和毛利率变动的合理性；

（4）选取样本，检查与收入确认相
关的支持性文件，包括销售合同、销
售订单、销售发票、物流单据、对账
单据等，判断收入确认的真实性及销
售记录的准确性；

（5）针对资产负债表日前后记录的
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