公告日期：2024-11-27

股票简称：鼎龙股份 股票代码：300054
湖北鼎龙控股股份有限公司

与

招商证券股份有限公司

关于公司向不特定对象发行可转换公司债券

《第二轮审核问询函》

（审核函〔2024〕020031 号）的

回复

保荐机构（主承销商）

二零二四年十一月

深圳证券交易所：

根据贵所于 2024 年 11 月 20 日出具的审核函〔2024〕020031 号《关于湖北
鼎龙控股股份有限公司申请向不特定对象发行可转换公司债券的第二轮审核问询函》（以下简称“二轮审核问询函”）的要求，湖北鼎龙控股股份有限公司（以下简称“公司”、“发行人”、“鼎龙股份”）已会同招商证券股份有限公司（以下简称“招商证券”或“保荐机构”）、湖南启元律师事务所（以下简称“启元律所”或“发行人律师”）、立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信所”或“申报会计师”）对审核问询函的有关事项进行了认真核查与落实。现就二轮审核问询函涉及问题的核查和落实情况逐条说明如下（本回复报告中的简称与《募集说明书》中的简称具有相同含义）：

目 录

问题一 ...... 5

回复：...... 6
（一）“年产 30 吨 KrF/ArF 光刻胶”产线与项目一生产产品之间的对应关系，
“年产 30 吨 KrF/ArF 光刻胶”产线生产的光刻胶产品能否完全覆盖项目一生
产产品，“难度较高”的产品技术能否完全覆盖“难度相对较低”产品，相关技

术是否已完全实现向下兼容。...... 6
（二）除 5 款光刻胶产品已经通过中试放大生产，另外公司已布局开发 15 款
产品的具体情况；基于募投项目部分产品完成中试，发行人认为本次光刻胶

项目不属于新产品，相关说明是否合理，依据是否充分；...... 8
（三）项目一部分产品尚未完成中试生产的原因、相关产品基本情况及研发
生产进度安排，拟投入尚未完成中试生产新产品的募集资金金额，及占项目
一的比例，相关产品发行人是否已经具备足够的技术储备和研发能力；... 10
（四）结合原材料设计、合成和纯化壁垒、配方设计开发壁垒、工程化及规
模量产壁垒等方面具体说明发行人在高端光刻胶领域技术壁垒突破情况，发
行人技术及专利在国内外市场的竞争优势，高端光刻胶国内外市场规模以及

发行人在取得供应商认证方面的竞争优势；...... 14
（五）发行人是否已经具备生产酚醛树脂的核心技术，公司预计酚醛树脂研
发成功以及后续预期完成中试时间不存在重大障碍的依据是否充分，在 LCD
光刻胶尚在研发测试阶段情况下，酚醛树脂的生产、销售计划，募投项目实
施是否存在重大不确定性；生产用于 PSPI 材料（BPDL）的丙烯酸系衍生物
的技术是否成熟，募集资金拟投向上述两款产品的金额及占项目二的比例；

...... 19
（六）项目二除已完成中试和已应用在下游产品实现对外销售的产品外其他
产品的具体情况，除酚醛树脂、用于 PSPI 材料（BPDL）的丙烯酸系衍生物

外项目二是否还涉及其他产品尚未完成中试生产；...... 23
（七）综合上述情况，进一步说明募投项目是否投向主业，募投项目实施是

否存在重大不确定性。...... 23

（八）中介机构核查情况...... 28
问题二 ...... 30

回复：...... 31
（一）上述被投资公司的股权结构、主营业务范围及构成，根据双方战略合

作协议，预计拟与发行人及其子公司交易的规模；...... 31
（二）未来上述公司主营业务是否将围绕发行人产业链上下游，是否延展其
他与发行人产业链关联较弱的业务，如何保障与发行人业务的协同性和互补

性；...... 33
（三）关于已停止合作的被投资公司，发行人拟对相关股权投资的后续安排，

相关财务性投资认定是否合理。...... 36

（四）中介机构核查情况...... 38
三、其他 ...... 39

回复：...... 40
发行人董事长声明 ...... 42
问询函回复报告的声明 ...... 44

湖北鼎龙控股股份有限公司与招商证券股份有限公司
关于公司向不特定对象……
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