公告日期：2024-11-30

跨境通宝电子商务股份有限公司

财务管理制度

第一章 总则

第二章 财务管理体制

第三章 财务管理基础工作

第四章 会计信息的质量要求

第五章 会计政策、会计估计变更及会计差错管理

第六章 货币资金的核算与管理

第七章 应收及预付款项的核算与管理

第八章 存货的核算与管理

第九章 金融工具的核算与管理

第十章 长期股权投资的核算与管理

第十一章 固定资产、投资性房地产与在建工程管理
第十二章 无形资产及长期待摊费用的核算与管理
第十三章 负债的核算与管理
第十四章 资产减值管理
第十五章 成本费用核算与管理
第十六章 所有者权益的核算与管理
第十七章 营业收入、税费的核算与管理
第十八章 财务收支审批权限
第十九章 利润及分配管理
第二十章 财务报告与财务分析管理制度
第二十一章 会计档案管理制度
第二十二章 财务信息系统管理
第二十三章 全面预算管理
第二十四章 子公司财务管理
第二十五章 附则

第一章 总则

第一条 为规范跨境通宝电子商务股份有限公司（以下简称“公司”或“集团”）
的财务管理行为，保证公司财务报告信息质量，防范财务与经营风险，提高公司经济
效益，维护股东权益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业
内部控制基本规范》、《内部控制应用指引》、公司章程及公司相关规章，结合公司
的实际情况和管理要求，制定本制度。

第二条 公司财务管理工作应遵守国家的法律、法规，自觉接受财政、税务 等有关
政府部门的检查和监督。

第三条 公司财务管理工作的基本原则是：建立健全公司内部财务管理制度，做好
财务管理基础工作，建立严密、科学的财务管理体系，以保证财务管理工作正常开展。
第四条 公司财务管理的基本任务是：建立和完善财务预算及成本管理体系，健全
预测、核算、控制、分析和考核等管理基础工作；募集和合理使用资金，提高资金使
用效率；有效利用公司的各项资产，努力提高经济效益；真实、完整地提供财务会计
信息，按上市公司信息披露的有关规定及时披露财务会计信息。

第五条 本制度适用于公司及控股分、子公司和纳入合并会计报表范围内的其他主
体（以下简称“子公司”）。公司及各子公司可根据本制度，结合自身具体情况制定
实施细则，并报公司财务部备案后实施。

第二章 财务管理体制

第六条 公司实行统一领导、分级管理的内部财务管理体制。

第七条 公司负责人对公司财务管理的建立健全、有效实施以及经济业务的真实性、
合法性负责。公司财务管理工作在董事会领导下由总经理组织实施，公司主管会计工
作的负责人对董事会和总经理负责。

第八条 公司根据国家有关规定及生产经营的特点和管理要求，单独设置会计机构，
配备会计和出纳人员。

第九条 公司设立财务部（以下或称“集团财务部”），负责全面组织、协调、指
导公司及子公司的会计核算和财务管理工作；公司财务部由财务负责人、会计、出纳
等人员组成。

各子公司单独设置财务机构，负责各子公司的会计核算和财务管理工作，由子公
司总经理和集团财务部双重管理。

第十条 公司财务部工作职责

1、按照国家相关法规制定公司会计政策及各项制度，组织公司会计核算及财务管理工作，编制公司各期财务报表和年度会计报告，配合外部审计机构完成年度审计工
作。

2、按照证监会及交易所的要求组织完成上市公司的信息披露工作，保证财务报告的及时性、真实性、准确性、完整性。

3、按照国家税法体系制定税务计划，办理税务申报、缴纳及汇算清缴工作，保证税务合法、筹划有效。

4、建立全面预算管理体系，组织公司年度预算编制、季度预算执行与分析，编制利润预测报告。

5、负责公司资金管理工作，按照相关制度办理资金结算，合理资金调配，确保资金安全。

6、加强公司各部门费用开支管理，严格审核各项收支的合理、合法性。

7、定期或不定期组织财产清查，保证公司财产的安全、完整。

8、按照国家融资政策及公司生产经营的需要合理地筹集资金，优化融资结构，降低资金成本，维护良好的融资渠道和资源；合理分配和运用资金，提高资金使用效率。
9、建立公司运营系统的财务管理体系，制定并执行与财务管理相关的资产、成本、销售、费用管理制度。

10、协助制定公司信用政策，建立客户信用档案，……
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