公告日期：2024-11-27

苏州胜利精密制造科技股份有限公司

财务会计管理制度

（2024年11月修订）

第一章 总则

第一条 为适应市场经济发展的需要，规范苏州胜利精密制造科技股份有限
公司（以下简称“公司”）会计确认、计量和报告行为，保证会计信息质量，使公司的会计工作有章可循、有法可依，公允地处理会计事项，以提高公司经济效益，维护股东权益，制定本制度。

第二条 本制度根据我国《会计法》、《企业会计准则》、《企业财务准
则》、《会计基础工作规范》等国家有关法律、法规，结合公司具体情况及公司对会计工作管理的要求制定。

第三条 本制度由会计核算的一般原则、主要政策、会计机构和会计人员、
会计科目和会计报表及附注等组成。

第四条 本制度适用于公司及全资、控股子公司（以下简称“子公司”），
各子公司可根据本制度，结合自身实际情况制定实施细则。

第二章 会计核算体制

第五条 财会组织体系及机构设置和职责

1、公司负责人对本单位财务管理的建立健全和有效实施以及经济业务的真实性、合法性负责；公司财务管理工作在董事会领导下由总经理组织实施，公司财务负责人对董事会和总经理负责。

2、公司设置财务部，专门办理公司的财务管理和会计事项，财务部配备与工作相适应、具有会计专业知识的部门经理和会计人员；财务部根据会计业务设置工作岗位，会计工作岗位，可以一人一岗、一人多岗或一岗多人，但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管、收入、费用、债权债务账务处理等工作；财务部应建立岗位责任制，以满足会计业务需要。

3、财务总监是公司会计机构负责人。

4、财务总监职责：

（1）全面负责财务部日常工作；

（2）合理安排财务分工，制定各岗位职责、工作流程及制度，保证各项工作及时准确地完成；

（3）草拟公司各项财务管理制度，经审议通过后负责组织实施；

（4）负责编制公司财务计划和财务决算，进行财务分析，监督控股及参股公司预算执行情况；

（5）处理公司与银行、税务等外部及公司内部各部门的财务关系；

（6）建议任免公司的财务人员及子公司的财务人员；

（7）完成公司领导交办的其他工作。

5、财务部职责：

（1）在公司总经理领导下，认真贯彻执行国家有关政策、法规，建立健全公司各项财务制度，不断提高公司财务管理和会计核算水平，保证公司财务活动的正常进行；

（2）按照企业会计准则和会计制度的要求，进行财务会计核算，编制和报送财务报告，进行财务分析，及时、准确地提供财务会计信息；

（3）编制公司财务计划、成本计划和财务预决算；

（4）加强公司各部门费用开支管理，严格审核各项收支的合理、合法性；
（5）定期或不定期组织财产清查，保证公司财产的安全、完整；

（6）负责公司发票的管理，协调、办理各项税务事宜；

（7）负责公司资金管理，具体负责融资（不包括股权投资和对外公开发行的债务融资）、担保事项；

（8）负责财务管理信息系统的操作管理及日常维护；

（9）完成公司领导交办的其他工作。

6、公司有权对下属控股子公司的财务负责人予以推荐，并依照规定程序聘任和解聘。

第六条 会计人员职业道德。会计人员应当热爱本职工作，努力钻研业务，
提高专业知识和技能，熟悉财经法律、法规、规章和国家统一会计制度。按照法律、法规和国家统一会计制度规定的程序和要求进行会计工作，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。办理会计业务应当实事求是、客
观公正，熟悉本单位生产经营情况，运用掌握的会计信息和方法，改善内部管理，提高经济效益；应当保守公司秘密，按规定提供会计信息。

第七条 账薄设置。根据企业会计准则的规定结合公司具体情况使用会计科
目、明细账、日记账和其他辅助账；仓库同时设置相应的明细账、实物账，登记核算原材料、辅助材料等财产物资。

第八条 内部管理会计制度。结合公司经营特点和管理要求，建立内部会计
管理制度，使会计管理工作渗透到经营管理各个环节，以利于改善管理。内部管理会计制度包含：

1、内部牵制制度。必须实行钱账分离、账物分离、出纳和会计分离；为保障企业资金安全完整，涉及到资金不相容的职责应由不同的人员担任，形成严格的内部牵制制度，并实行交易分开、账物管理分开、钱账管理分开，内部稽核、定期轮岗。

2、内部稽核。明确会计稽核的职责、权限、程序和方法。

3、内部原始记录管理。建立规范的原始记录管理制度，规定原始……
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